闪 神：回复宋生老师 不能一次就从管理费用-福利费中支付吗？

宋生老师：回复闪 神你好！因为你没认证会形成滞留票。

闪 神：回复宋生老师 滞留票是指什么？

宋生老师：回复闪 神你好！就是税局那边有这个票，但是你没有认证，就会查一下，看为什么没有认证

cbj：回复bamboo老师 老师麻烦帮我看下从开发票、收到材料发票认证抵扣到付税款的会计分录有没有错漏的：1、开发票：借：应收账款 10万 ，贷：主营业务收入9.2万 应交税费-应交增值税-销项税额0.8万 。 2、收到材料发票付款：借：工程施工-材料费 7.3万 应交税费-待认证进项税0.7万，贷：银行存款8万。 3、认证发票抵扣：借：应交税费-应交增值税-进项税额0.7万，贷：应交税费-待认证进项税0.7万。 4、转出应交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.1万，贷：应交增值税-未交增值税0.1万。麻烦了

bamboo老师：回复cbj还没有结转主营业务成本哈 缴纳税金的分录也没有写

cbj：回复bamboo老师 1、结转主营业务成本是，借:主营业务成本，贷:工程施工—材料费。2、缴纳税金是，借:应交税费—未交增值税0.1万，贷:银行存款0.1万。是这样吗？这样关于这笔账的整个会计分录完整了吗？

bamboo老师：回复cbj是的 这样就是完整的分录

cbj：回复bamboo老师 老师，发票抵扣联是放在哪笔会计分录当附件？

bamboo老师：回复cbj发票抵扣联可以放在进项税额凭证做附件 或者单独保管

大白熊、：回复郭老师 买车时还有一张服务费的进项发票怎么写分录

郭老师：回复大白熊、借管理费用服务费 应交税费待认证 贷银行存款 认证之后借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证

大白熊、：回复郭老师 这个服务费接着认证抵扣是不是直接做 借管理费用 应交税费进项税  贷 银行存款

郭老师：回复大白熊、对的是的，是这么做的。

不相信：回复bamboo老师 好的，老师，给股东分红要按什么扣个税税率多少。怎么做会计分录

bamboo老师：回复不相信借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

?Lixia^^：回复佟老师 那我收到用于集体福利发放的专票，本身就不能抵销项也要认证吗？

佟老师：回复?Lixia^^可以选择不认证处理

空城：回复王雁鸣老师 @王老师:是进项票正常做分录，然后再做一笔转出的分录对吗

王雁鸣老师：回复空城您好，对的。

1990韩：回复彩丽老师 前期记入待认证进项税，这次认证了部分，没抵扣留低，那怎么记分录呢

彩丽老师：回复1990韩借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-待认证进项税

1990韩：回复彩丽老师 那抵扣税款时怎么记分录呢

彩丽老师：回复1990韩1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

1990韩：回复彩丽老师 我是房地产企业，开发票后先预交百分之三的增值税，测绘面积下来后，在开正式发票，补交百分之五的增值税，那怎么记会计分录呢，开正式发票时才能抵扣进项税，现在认证后的发票留低，怎么做分录

彩丽老师：回复1990韩当月收到发票并认证就是按照这个做 借：**费用/成本 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款/银行存款

浅浅：回复江老师 这个是住宿的，不应该是原材料或库存商品吧？

江老师：回复浅浅借：销售费用——差旅费（或管理费用——差旅费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）

小林：回复maize老师 前期会计人员没报好，也没做。我检查发现的

maize老师：回复小林借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

盛夏光年：回复小惑老师 抵扣时如何做呢

小惑老师：回复盛夏光年这个就是抵扣的分录了，不用在处理了，你认证是你在网上勾选

君無戲言：回复袁老师 能写完整吗？

袁老师：回复君無戲言借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）