壮观的裙子：回复邹老师 老师，请问现金流量表上的数据是根据什么取数的

邹老师：回复壮观的裙子你好，就是购买商品或销售商品对现金流量影响的数据填写的

壮观的裙子：回复邹老师 我是公司的注册资金是100万\'认缴期截止到2036年，股东实际现只交付30万，按哪个金额缴纳印花税啊！

邹老师：回复壮观的裙子你好，按30万申报

壮观的裙子：回复邹老师 30万是不是按照万分之三的税率计算印花税？

邹老师：回复壮观的裙子你好，按万分之5的

阳光：回复meizi老师 这样子，进项税转出里边有不就有数了，数额怎么处理？

meizi老师：回复阳光你好 月末做结转处理哦 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

阳光：回复meizi老师 以这个为例，能帮我写下分录吗？，有点懵

meizi老师：回复阳光你好 你这个进项税金额是多少 小数点看不清楚了

阳光：回复meizi老师 金额217.82，税额2.18，价税合计220

meizi老师：回复阳光你好 1. 那你做 ： 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出2.18 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税2.18 看你最终转出未交增值税贷方是否产生应交增值税金额 在做结转

阳光：回复meizi老师 这个我明白，前边是不是这样操作

阳光：回复meizi老师 把进项税额转出做到管理费用里边

meizi老师：回复阳光额是的 把这个2.18 结转到管理费用 做转出 是的

阳光：回复meizi老师 谢谢老师，5⭐ 好评

meizi老师：回复阳光没事的 帮到你就好 那谢谢你了 给我好评

春天：回复bamboo老师 一张发票海关缴税单 只抵扣其中一部分

春天：回复bamboo老师 其他的不抵扣

bamboo老师：回复春天以后还需要抵扣么？ 如果不的话 可以 如果需要的话 只能一次性勾选

春天：回复bamboo老师 以后不需要抵扣了，从哪个地方操作

bamboo老师：回复春天不需要抵扣的就做进项税额转出

AMY：回复辜老师 那我可以说是公司买的呀

辜老师：回复AMY到时候查出来，你这个是虚开的发票，风险就大了

AMY：回复辜老师 那也有实物啊，可以说搬走了

辜老师：回复AMY搬走了，如果不属于了公司，还要做损失，而且按摩椅不是办公所需的，一般是用于公司员工福利，进项税也不能抵扣

AMY：回复辜老师 已经开都开过来了，是不认证吗？然后分录怎么做？

辜老师：回复AMY认证了，然后进项税转出，借：管理费用—福利费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款 转出，借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

AMY：回复辜老师 贷方写银行存款，但是银行没有这笔流水可以吗？

辜老师：回复AMY不可以的，你要有支出才能入账，要不就要挂应付账款

AMY：回复辜老师 那一直挂着个应付账款也不好吧？这张发票如果不用的话呢？不理他可以吗不认证也不入账？

辜老师：回复AMY可以的，可以不用管他

会计学堂会员aok：回复李老师A 好的，那这个待认证抵扣的税额也不用反映在报税时候增值税表二的进项表里对吧？

李老师A：回复会计学堂会员aok你好同学，因为你没认证，不需要在增值税申报表里面体现。

会计学堂会员aok：回复李老师A 那如果是认证发票但没有抵扣，就是借应交税费-待抵扣进项税额对吧老师

李老师A：回复会计学堂会员aok你有同学是这个意思。

会计学堂会员aok：回复李老师A 那发票是只有先认证了然后才可以确认抵扣操作对吧？也就是未认证未抵扣的情况下，只做应交税费待认证进项税额分录对吧老师

李老师A：回复会计学堂会员aok老同学，你理解的是正确的。

会计学堂会员aok：回复李老师A 如果下个月认证抵扣，那是不是只要做借应交税费进项税额贷进项税额金额就行了

会计学堂会员aok：回复李老师A 比如原来分录借管理费用办公费借应交税费待认证进项税额，贷款其他应付款个人员工 等发票认证抵扣了 借应交税费进项税额比如100 贷其他应付款个人员工100

李老师A：回复会计学堂会员aok你好，同学没有认证的时候，借管理费用应交税费应交增值税待认证进项税额贷其他应付款个人员工。 等认证的是借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税待认证进项税额。

会计学堂会员aok：回复李老师A 好的明白了，谢谢老师。那员工自己垫钱参加培训，拿发票报销时候，是计入职工教育经费里面吗？不需要拉到个税申报吧？

李老师A：回复会计学堂会员aok同学，是的，职工教育经费，不需要缴纳个税

会计学堂会员aok：回复李老师A 那该员工属于研发部门的，可以在管理费用的研发费用里面设置一个职工教育经费明细科目吗

李老师A：回复会计学堂会员aok也可以这样设置的。