qing：回复宸宸老师 那我下个月需要抵扣了，怎么做分录

宸宸老师：回复qing下个月如果有销项的话，先做销项的分录。 2.再结转进项和销项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3.应交税费 余额在贷方，再结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

qing：回复宸宸老师 进项大于销项，要留底

宸宸老师：回复qing1.做进项和销项的分录 2.结转进项、销项 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费余额在“借方”，说明留底。那就做到分录到此为止。 3.等下个月再做上面的几个分录，如果应交税费余额在“贷方”，再结转 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

半城烟沙：回复徐阿富老师 不对吧，购买方如果认证了，是要给对方提供信息情的呀，发票作废了不退还对方，对方怎么冲销呢？

徐阿富老师：回复半城烟沙你好，我说了，发票作废要退的，做进项转出。

半城烟沙：回复徐阿富老师 认证扣抵了，做进项转出，借：应交税金-进项税转出，贷 ；应交税金-未交增值税？？？是这个分录吗？

徐阿富老师：回复半城烟沙你好，关于冲红信息表提交，是这样的：买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的，这种情况由购买方申请红字信息表。购买方做进项转出时，借：原材料（或管理费用，制造费用等） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

哭泣的电灯胆：回复江老师 在做待认证进项税额的时候发票原件已经入账了，现在在抵扣的时候要把已经入账的发票做个复印件吗？用发票勾选平台的确认汇总单可以吗？

江老师：回复哭泣的电灯胆那只要用复印件处理了，但正常发票是与进项税额，这个发票认证后，才入账处理。

小草：回复月月老师 会不会造成滞留票

小草：回复月月老师 税务局会不会追

月月老师：回复小草你好，360天内认证都是可以的。

小久：回复bamboo老师 我的确是这样处理的，但是她们说认证和抵扣也要进行账务处理

bamboo老师：回复小久您已经认证 然后抵扣了 就只要做这一笔分录 如果您认证了没抵扣 分录这么写 借：材料费用等 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等 等到抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待抵扣进项税额

小久：回复bamboo老师 我都是认证了没有抵扣，全部都是按照您第一次给我回复的那样做的会不会有什么影响啊

bamboo老师：回复小久这样的话 就是明细科目不一样 但是在资产负债表是一样的体现 您要是觉得不妥当的话 可以调整一下分录

小久：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复小久嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了

宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵

招财猫：回复何老师 红字发票怎么入账

何老师：回复招财猫如果是你公司开具的销售红字发票，冲减收入和成本

招财猫：回复何老师 是我公司开具的销售发票具体分录怎么做？

何老师：回复招财猫借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应收账款 如果是销售退货 借：库存商品 贷：主营业务成本

海贝：回复蒋老师 第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额

蒋老师：回复海贝不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并

海贝：回复蒋老师 附表二我填写了

蒋老师：回复海贝分录还是需要写的，不然分不清到时候

夏末：回复小黎老师 那我第一种方法：借： 5401004主营业务成本－消防材料 13,318.96 借：2221018应交税费-待抵扣进项税额 2,131.04 贷： 1002001银行存款－工商银行 15,450.00 这样对吗？

夏末：回复小黎老师 另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？

小黎老师：回复夏末你这个材料到了直接入成本啊，是什么业务呢？

夏末：回复小黎老师 我们 消防工程公司，做的消防工程业务 ，采购的有关材料

小黎老师：回复夏末可以放在应交税费里面？只是放里面应交税费这个科目会乱，如果你们有购买不动产，这个科目就比较乱了

夏末：回复小黎老师 我们暂没有 购买不动产

小黎老师：回复夏末那就先这么记 ，可以的

夏末：回复小黎老师 好的，老师。然后，我上面 还有个问题，你没有回复我呢： 追问：另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？

小黎老师：回复夏末待抵扣是认证了还没有抵扣，待认证是还没有认证

夏末：回复小黎老师 那我是：没认证， 没抵扣 哪一个更合适呢？

小黎老师：回复夏末计入 待认证更合适些。有的企业是不设置这个科目的