应纳税所得额由会计利润调整
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
解析：所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（万元）。
净利润=利润总额-所得税费用=（48.4-2）-7.1=39.3（万元）。 请问老师 48.4-2 这个2是减的什么？
47楼
2022-12-15 12:55:21
2022-12-15 13:16:21
2022-12-15 13:32:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应纳税所得额＝会计利润-应纳税暂时性差异＋可抵扣暂时性差异 问一下这公式哪里考虑了纳税调整？
51楼
2022-12-18 12:27:21
2022-12-18 12:49:08
2022-12-18 13:06:24
2022-12-18 13:34:01
2022-12-18 14:02:33
2022-12-18 14:22:02
2022-12-18 14:33:40
2022-12-18 14:53:19
2022-12-18 15:12:06
2022-12-18 15:41:20
2022-12-18 16:05:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴时候，是否享受小型微利企业优惠政策，应纳税所得额 的 标准 计算 是用上年度12月份的利润表上面的利润总额 +纳税调整增加额-纳税调整减少额 计算的应纳税所得额不超过300万元吗？还是直接看12月份利润表上面的 利润总额数即可？
52楼
2022-12-18 12:53:26
2022-12-18 13:29:13
2022-12-18 13:44:38
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
计算个人所得税应纳税不是所得额=利润 纳税调整增加额-纳税调整减少额。 为什么这道题没有把那些罚款，赞助支出，滞纳金，被没收财务损失算进企业所得税应纳税额里面
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小霖子 发表的提问：
老师，所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率？
54楼
2022-12-19 10:02:11
2022-12-19 10:31:16
2022-12-19 10:41:22
2022-12-19 10:54:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风 发表的提问：
小型微利企业所得税优惠政策里的，应纳税所得额，不超过50万，应纳税所得额，是指的，利润总额。还是，利润总额纳税调整之后的那个金额呀，我怎么感觉，是纳税调整之后的金额。但是我看有的上面写的，是写的，累计利润总额呢？到底是哪个
55楼
2022-12-19 10:32:04
2022-12-19 11:02:00
2022-12-19 11:15:25
2022-12-19 11:44:51
2022-12-19 11:59:19
2022-12-19 12:09:19
2022-12-19 12:33:57
2022-12-19 12:55:49
2022-12-19 13:16:34
2022-12-19 13:37:31
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：年度应纳税所得额不超过300万元，意思，利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，对吗？
56楼
2022-12-19 10:50:39
2022-12-19 11:04:45
2022-12-19 11:19:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，本年累计实际已缴纳14.44，利润总额-1841.84，应退税额怎么调整到0
这边调整到0，减免所得税第一行就会变动
57楼
2022-12-19 10:58:29
2022-12-19 11:28:35
2022-12-19 11:57:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 叶龙龙 发表的提问：
应纳税所得额=利润总额—（+）纳税调整 问什么要减去 允许扣除2000呢
58楼
2022-12-19 11:20:59
2022-12-19 11:51:03
2022-12-19 12:06:24
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 爆裂小丸子 发表的提问：
企业所得税里面接收捐赠的的限额是会计利润的12%，这个会计利润是调整前的还是调整后的
59楼
2022-12-20 10:25:33
2022-12-20 10:53:10
2022-12-20 11:19:48
2022-12-20 11:32:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
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