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会计期末结转各项收入时应贷记
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 槿栀 发表的提问：
42、事业单位财务会计的经营收入科目贷方登记事业单位开展独立核算经营活动取得的收入，借方登记期末结转的金额，期末结账后该科目应无余额。（　）A正确B错误
您好， 错误 事业单位的经营收入科目贷方登记事业单位开展非独立核算经营活动取得的收入，借方登记期末结转的金额，期末结账后该科目应无余额。
16楼
2022-10-27 06:36:52
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槿栀：回复沈家本老师 没懂
2022-10-27 07:03:39
槿栀：回复沈家本老师 这上面和题目不是一样的吗
2022-10-27 07:32:43
沈家本老师：回复槿栀您好，非独立核算，多一个字“非”。
2022-10-27 07:47:55
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 发表的提问：
期末如何结转?
期未损益在期未-转帐生成中能自动生成
17楼
2022-10-27 07:43:34
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项成本费用结转到本年利润。求会计分录
借本年利润 贷XX费用
18楼
2022-10-27 08:43:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 悦 发表的提问：
请问，本月有收入，当时会计分录做的是:借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项税。 结果本期结转损益的时候，主营业务收入贷方为红字，这样正确吗？
你好，结转损益是这样做分录，借；主营业务收入，贷；本年利润
19楼
2022-10-27 09:37:55
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悦：回复邹老师 是呀，可是，账套自动结转的时候，结转出来的凭证是，主营业务收入贷方为红字，本年利润的数就少了。请问什么情况回导致贷方红字的情况？
2022-10-27 09:58:36
悦：回复邹老师
2022-10-27 10:15:07
悦：回复邹老师 老师，就像图片这样，为什么主营业务收入有在借方的，有在贷方红字的？
2022-10-27 10:27:38
邹老师：回复悦你好，因为正常来说主营业务收入发生在贷方，结转就在借方的 其实计入借方与计入贷方负数结果是一样的，只是方法不同而已
2022-10-27 10:56:01
悦：回复邹老师 就是瞅着怪怪的，有的在借方，有的在贷方，瞅着就别扭。老师您说是不是我哪里录取的时候出了问题呢？
2022-10-27 11:24:27
邹老师：回复悦你好，可能是你之前有录入主营业务收入借方负数，导致现在结转的时候计入贷方负数了
2022-10-27 11:45:11
悦：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-10-27 12:14:31
邹老师：回复悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-10-27 12:36:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妩媚的大树 发表的提问：
结转各项收入费用账户。会计分录
一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
20楼
2022-10-27 10:48:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昏睡的饼干 发表的提问：
我是用记账软件记账的，就是结转期间损益结转的时候，所得税费科目本期贷方有数据，期末贷方有余额的。还有，结转的贷方写了那么多，应该用哪个呢
这个需要去改为借所得税费 负数，不能做贷方，
21楼
2022-10-27 14:55:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 冬枝花 发表的提问：
没有勾选的进项发票会计分录 借：库存商品 应交税费-待勾选进项 贷：应付账款 请问库存商品期末结转成本吗？如果不转是什么时候结转？
你好，是商品对外销售的时候，才需要结转到主营业务成本。
22楼
2022-10-27 15:21:52
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冬枝花：回复邹老师 我已经收到发票，商品已经销售，只是我进项票比销项发票多了，暂时不勾选。
2022-10-27 15:42:27
邹老师：回复冬枝花（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-10-27 15:56:59
冬枝花：回复邹老师 老师您好，您说是商品对外销售的时候，才需要结转到主营业务成本。我的问题是我已经收到发票，商品已经销售，只是我进项票比销项发票多了，暂时不勾选，这种情况下我需不需要结转没有勾选的这部分库存商品到成本？    
2022-10-27 16:16:33
邹老师：回复冬枝花你好，没有勾选的这部分库存商品，有对外销售了吗？ 如果对外销售了，需要结转成本 如果没有对外销售，不需要结转成本，在库存商品科目余额挂着就是了 
2022-10-27 16:44:44
冬枝花：回复邹老师 老师您好，如果公司是服务行业，没有实际的商品，那是不是就没有库存商品这种说法了，这样的话没有勾选这部分怎么做账？
2022-10-27 16:56:26
邹老师：回复冬枝花你好，服务行业没有库存商品。 没有勾选，具体是什么内容的发票呢 
2022-10-27 17:24:46
冬枝花：回复邹老师 发票内容是：服务费
2022-10-27 17:42:06
邹老师：回复冬枝花你好，这个就是你们的成本支出？ 
2022-10-27 18:07:36
冬枝花：回复邹老师 是的老师
2022-10-27 18:30:34
邹老师：回复冬枝花你好 借：待摊支出，贷：银行存款等科目 取得收入的时候结转到成本 
2022-10-27 18:56:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
事业单位 结转各项收入中的专项收入的会计分录
借，银行存款 贷，财政拨款收入，专项收入
23楼
2022-10-27 15:29:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的小懒虫 发表的提问：
您好！行政单位上年度的“其它收入-项目收入”年末结转至“其他资金结转结余”，新旧政府会计制度衔接后，这部分余额贷记“非财政拨款结转”科目。本年度收到这部分资金时，怎么做分录？
您好，收到时，财务会计，借：银行存款等科目，贷：应收账款，财政应返还额度等科目。预算会计，借；资金结存，贷；其他资金结转结余等科目。
24楼
2022-10-27 15:51:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
月末结转收入时，借方收入蓝字还是贷方红字反应
您好，月末结转收入时，借方收入蓝字。
25楼
2022-10-30 14:55:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
成本分摊是指为了正确的计算各个会计期间的盈亏，将已经发生的且能够使各个会计期间受益的支出在其受益的会计期间进行合理分配。如企业已经支出，但应由本期和以后各期负担的预付款项，应借记“其他应付款”等账户，贷记”银行存款”等账户；在会计期末进行账项调整时借记”管理费用”等项目，贷记”其他应付款”等账户。 后面一句话怎么理解呢？ 或者说我不理解为什么说企业已经支出，但应由本期或以后各期负担的预付款项是借记”其他应付款”等账户呢，而不是借记”预付款项”？
你好，同学。 这里其他应付款你也可以考虑用预付款项代替。 这并不影响，这些都是往来款项，在实际工作中如何运用，你视自己情况来定。
26楼
2022-10-30 15:21:17
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郑莹：回复陈诗晗老师 我不理解最后一句话，在会计期末进行账项调整时，借记管理费用等账户贷记其他应付款等账户。为什么是贷记其他应付款账户呢？
2022-10-30 15:59:36
陈诗晗老师：回复郑莹你应该承担的分摊费用，你没有支付的时候通过其他应付款处理，支付直接是银行存款。
2022-10-30 16:12:49
郑莹：回复陈诗晗老师 你的意思是预付款还不足以支付所有的款项，所以在期末的时候要通过贷记其他应付款帐户来调整吗？那为什么要借记管理费用呢？
2022-10-30 16:25:28
陈诗晗老师：回复郑莹你要承担的费用难道不计费用？
2022-10-30 16:51:58
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
成本分摊是指为了正确的计算各个会计期间的盈亏，将已经发生的且能够使各个会计期间受益的支出在其受益的会计期间进行合理分配。如企业已经支出，但应由本期和以后各期负担的预付款项，应借记“其他应付款”等账户，贷记”银行存款”等账户；在会计期末进行账项调整时借记”管理费用”等项目，贷记”其他应付款”等账户。 后面一句话怎么理解呢？ 或者说我不理解为什么说企业已经支出，但应由本期或以后各期负担的预付款项是借记”其他应付款”等账户呢，而不是借记”预付款项”？
不是经常往来的先收到发票就计入其他应付款
27楼
2022-10-30 15:46:16
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郑莹：回复朴老师 你讲的是对方先收到发票，就计入其他应付款吧？而不是预付款的这一方吧？
2022-10-30 16:19:55
朴老师：回复郑莹你先收到票就计入其他应付款
2022-10-30 16:47:06
郑莹：回复朴老师 先收到票的这一方就是预付款的这一方吗？
2022-10-30 17:05:51
郑莹：回复朴老师 你能解释的更详细一些吗？
2022-10-30 17:25:00
朴老师：回复郑莹不是，收票方做这个的
2022-10-30 17:48:47
郑莹：回复朴老师 可是我上面这段话讲的都是预付款的这一方做的事情呀！
2022-10-30 18:13:25
郑莹：回复朴老师 跟收票方有什么关系呢？
2022-10-30 18:31:38
朴老师：回复郑莹这个就是收票方没收到票之前付款做的
2022-10-30 18:51:16
郑莹：回复朴老师 我还是不理解，你能把这个整个的过程完整的讲给我听一遍吗？
2022-10-30 19:16:31
郑莹：回复朴老师 而且为什么在会计期末进行账项调整时，借记”管理费用”等账户，贷记”其他应付款”账户呢？
2022-10-30 19:35:43
朴老师：回复郑莹因为收到发票了没付款，所以做借费用贷其他应付款
2022-10-30 20:04:10
郑莹：回复朴老师 可是他之前不是预付款了吗？
2022-10-30 20:15:41
朴老师：回复郑莹之前计入了预付款那现在就冲销预付，而不是做其他应付
2022-10-30 20:32:11
郑莹：回复朴老师 可是课文中是说贷记其他应付款账户
2022-10-30 20:58:53
朴老师：回复郑莹这要看之前怎么做的
2022-10-30 21:25:38
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 竹 发表的提问：
财务费用利息收入记在财务费用的贷方。贷方，到月末结转本年利润的时候怎么结转？
财务费用利息收入记在财务费用的借方负数。到月末直接结转本年利润就可以了
28楼
2022-10-30 16:10:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 菜场小会计 发表的提问：
一般情况下销售原材料或者公司成品时，一般借记应收，贷记主营业务收入或者其他收入，那么卖出去的时候是要立刻结转呢害死月末结转成本，结转成本时是根据什么结转的
你好，可以月末一次性结转 根据销售材料或商品的成本计算结转的 借；主营业务成本 或其他业务成本 贷；库存商品 原材料
29楼
2022-10-30 16:36:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我收到款的时候借：银行存款，贷递延收益，使用这笔补助款是用于项目研发，借记费用化支出，贷记银行存款，期末将费用化支出结转到管理费用，那在什么时候计入营业外收入呢？
您好，一般情况下，季度末或者半年末，或者年末，再根据使用金额，把递延收益转营业外收入或者其他收益科目。
30楼
2022-11-01 15:40:32
全部回复
张老师：回复王雁鸣老师 这个金额 如果我当初全部计入费用化支出了 就结转费用化支出这个科目的发生额就可以是吧
2022-11-01 16:00:44
王雁鸣老师：回复张老师您好，是的，您理解很正确。
2022-11-01 16:11:40
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