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会计期末结转各项收入时应贷记
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如意的豌豆 发表的提问:
行政单身收到的财政专项资金拨款产生的利息收入,在年末进行结转时预算会计上怎么结转?
预算会计这边就是借其他预算收入 贷财政拨款结余。
91楼
2022-11-21 09:51:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
上年年末结账后非财政拨款结转-累计结转有贷方余额,下年使用这块结转资金时,预算会计应如何做分录啊?
预算会计在开支的时候,正常放到对应的支出,这个支出在期末的时候就会转到那个非财政拨款结转这个科目。
92楼
2022-11-22 08:59:39
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问:
公司购入的兽药赠送了另一种兽药,而赠送的药品我们又销售出去了,怎么做会计分录,是不是收到赠药时 借:营业外收入,贷库存商品,销售时做 借, 应收账款 贷,主营业务收入,月末结转成本时,也要把赠品药品结转成本啊,还是收到赠货时,不入库,销售时计收入,月末不转成本
你好,公司赠送给你们的药视同销售,你们也视同买入,但你们没有花钱,作为营业外收入。
93楼
2022-11-22 09:15:50
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紫藤老师:回复A会计学堂-孙老师借 库存商品 进项税额 贷营业外收入 卖出的时候 借 银行存款 贷 主营业务收入 销项税额 借 主营业务成本 贷 库存商品。
2022-11-22 09:53:44
紫藤老师:回复A会计学堂-孙老师意思就是公司赠与的赚一份,又卖掉又赚一份
2022-11-22 10:09:15
A会计学堂-孙老师:回复紫藤老师 如果我们买入的商品随货赠送给客户是做销售费用还是营业外支出呢
2022-11-22 10:29:33
紫藤老师:回复A会计学堂-孙老师赠送的是视同销售,做主营业务收入。
2022-11-22 10:40:05
A会计学堂-孙老师:回复紫藤老师 可是我们赠送给客户的,并没收到款啊
2022-11-22 11:03:39
紫藤老师:回复A会计学堂-孙老师做营业外支出。冲减之前的营业外收入
2022-11-22 11:24:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小可耐 发表的提问:
老师,银行利息收入,借 银行存款 贷 财务费用负数,在月末结转时,记入贷方负数吗?手工帐
你好,银行利息收入分录是这样 借;银行存款 , 贷;财务费用——利息收入 (或借方负数) 结转,借;财务费用——利息收入,贷;本年利润 发生登记在财务费用贷方正数,结转登记在财务费用借方正数
94楼
2022-11-22 09:36:59
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小可耐:回复邹老师 老师,我这个有利息支出,也有利息收入,我结转时是分开做吗?还是直接按照科目余额 在贷方的负数结转?
2022-11-22 10:04:59
邹老师:回复小可耐你好,利息收入,利息支出需要分别结转的
2022-11-22 10:16:08
小可耐:回复邹老师 老师,那就是结转时 利息收入的是 借 财务费用正数 贷本年利润。利息支出的是 借本年利润 贷财务费用 对吗?
2022-11-22 10:32:16
邹老师:回复小可耐你好,是的,是这样的
2022-11-22 10:54:11
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 1281583654 发表的提问:
零基础做会计☺公司9月刚成立,筹备期,月末是要把各项费用结转到本年利润吗?
你好,是的,月末吧费用结转到本年利润就可以
95楼
2022-11-23 06:42:29
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1281583654:回复王晶老师 资产负债表不平衡就是没有结转吧?
2022-11-23 06:57:04
王晶老师:回复1281583654是的,最后资产负债要平的
2022-11-23 07:19:19
1281583654:回复王晶老师 好的。还有,马上要申报增值税,没有收入零申报吗?
2022-11-23 07:37:08
王晶老师:回复1281583654没有收入就零申报就可以
2022-11-23 07:52:57
1281583654:回复王晶老师 根据资产负债表填写申报吗
2022-11-23 08:18:57
王晶老师:回复1281583654不用啊,增值税申报表直接保存就行
2022-11-23 08:43:01
1281583654:回复王晶老师 哦,没操作过,还有点懵☺
2022-11-23 09:08:27
王晶老师:回复1281583654财务报表根据资产负债表填写,增值税申报表直接打开保存就行,最后在提交
2022-11-23 09:37:46
1281583654:回复王晶老师 好的,我现在结转损益类科目。我们是超市业务,购买的给顾客免费送的礼品记入销售费用对吗?还没有正式营业
2022-11-23 09:57:34
王晶老师:回复1281583654可以,计入销售费用,
2022-11-23 10:14:43
1281583654:回复王晶老师 好的,谢谢您!
2022-11-23 10:44:24
王晶老师:回复1281583654额,没关系的,有什么问题及时提问
2022-11-23 11:00:53
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 久远的平淡 发表的提问:
退货,主营业务收入期末贷方负数,金蝶财务软件结转损益怎么变成贷方正数,正常的结转不是应该结转到借方吗
贷方负数 主是借方的意思 从反方向转出到本年利润
96楼
2022-11-23 07:10:28
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 动听的面包 发表的提问:
(多项选择)1.下列账户中,期末余额需要转入“本年利润”账户的有( ) A.主营业务收入 B.管理费用 C.预收账款 D.主营业务成本 2.关于“制造费用”账户,下列说法正确的是( ) A. 借方登记实际发生的各项制造费用 B. 贷方登记分配转入产品成本的制造费用 C. 期末结转“本年利润”账户后没有余额 D. 期末一般没有余额
1ABD 2ABD
97楼
2022-11-23 07:17:11
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 曾经的身影 发表的提问:
月末结转当期收益和当期费用,两个分录属于同一笔业务,那应该怎么写在记账凭证上呢?(借贷借贷,还是借借贷贷)
你好 借;本年利润(或贷方),主营业务收入等科目,贷;管理费用,销售费用,财务费用
98楼
2022-11-23 07:38:59
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曾经的身影:回复邹老师 老师您好,那请问 月末结转当期损益这笔业务,记账凭证上边是不是只需要填写当期损益的 盈利金额或者亏损金额。 当期收益跟当期费用需要写在记账凭证上吗?
2022-11-23 08:02:15
邹老师:回复曾经的身影你好,是损益科目的发生额,做相反方向结转到本年利润就是了
2022-11-23 08:27:43
曾经的身影:回复邹老师 好的谢谢老师
2022-11-23 08:51:58
邹老师:回复曾经的身影不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-23 09:15:15
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计期末结转
本期共发生管理费用40万,按规定允许税前扣除8万,那么这笔业务的期末损益结转分录是什么?
99楼
2022-11-23 07:51:59
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李老师:回复爱笑的流沙正常结转到本年利润。税法允许扣除限额是在所得税汇算时候调整申报表
2022-11-23 08:17:01
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 传统的彩虹 发表的提问:
结转一月份期间损益,收入、支出各一张凭证的会计分录
同学你好 一、先结转收入: 借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:税金及附加 贷:其他业务支出 贷:营业费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:营业外支出 贷:所得税
100楼
2022-11-24 07:08:20
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问:
老师你好:在用用友T3做账是期末损益类科目结转,收入类科目是从借方转出,是用红字写在贷方吗,费用成本类通过贷方转出是用练字写在借方吗,还是收入类科目直接写在借方,费用成本类科目写在贷方
你好!你们没有设置自动结转凭证吗?按规定收入结转在借方蓝字,费用成本是贷方蓝字。
101楼
2022-11-24 07:16:37
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问:
我对真帐实操中快学商贸(营业期)结转增值税的题目不太明白:1、应交税费-应交增值税-转出未交增值税本期借方发生额为3790.28,这表示本期是多交了,还是少交了?这个科目一般是期末结转才会产生,应该是没有发生额的,是不是题目出错了?2、结转增值税时,题目答案是3790.28计入货方,再转入借方同一科目。但我查了资料,期末有未交增值税时,应先借记这个科目,再贷记应交税费应交增值税(未交增值税)。
这个应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,是一个增值税结转的过渡科目 如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
102楼
2022-11-24 07:23:39
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郑莹:回复张艳老师 正常情况是这样。可是题目中的3790.28并未最转到未交增值税里面。
2022-11-24 07:53:02
张艳老师:回复郑莹您把这个实操的分录给截图上传一下,帮您分析一下。
2022-11-24 08:07:43
郑莹:回复张艳老师 3790.28从应交未交增值税发生额转出至贷方同一科目,再转至借方同一科目就终止了,未最终转至贷方未交增值税里。
2022-11-24 08:21:25
张艳老师:回复郑莹您把分录给列示一下吧?都没看懂您的意思? 您能否理解老师上面上传的分录呢?
2022-11-24 08:34:40
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 潇洒的板栗 发表的提问:
老师好!请问建筑公司企业月末结转收入和成本需不需要分各项目结转
需要的 安项目来结转,做了对应的收入才能结转成本。
103楼
2022-11-24 07:36:59
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老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 既来之,则安之 发表的提问:
劳务公司,前任会计有笔业务是先开具劳务发票后收劳务费,开票时是做的 (借:应收账款-劳务费 贷:工程结算 贷:应交税费-增值税-销项) 收到劳务费时做的(借:预收账款-劳务费 贷:应收账款:劳务费 ) 然后月末结转工程结算(借:工程结算 贷:主营业务收入) 这样做合理吗
收到,劳务费时 借:银行存款 贷:
104楼
2022-11-25 06:36:59
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ easy 发表的提问:
期末结转的时候,会计分录是这样吗?
您好 期末结转期间损益的时候 是这样写分录
105楼
2022-11-25 06:57:05
全部回复

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