1130359790：回复邹老师 购进商品的时候己经做费用

邹老师：回复1130359790你好，那你需要做调整分录 借；库存商品 贷；费用科目 然后做结转成本分录 借；主营业务成本 贷；库存商品

青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧

宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。

青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师

宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。

骄阳：回复meizi老师 分录怎么做

meizi老师：回复骄阳你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

骄阳：回复meizi老师 好的，我仔细学习一下，有点绕，谢谢

meizi老师：回复骄阳嗯没事 还好 你多理解就看的懂了

Jia：回复meizi老师 也就是说，应交税金_应交增值税科目就转出未交增值税跟未交增值税科目可以有余额

meizi老师：回复Jia你好 比如进项税大于销项税的话 那么转出未交增值税借方就会有余额的。 在不缴纳增值税的情况下 不需要在把转出未交增值税借方在转到未交增值税借方去了。 就等着后期有税要缴纳的时候 在做抵减转出未交增值税借方就行了

Jia：回复meizi老师 我们是建筑业一般纳税人，有项目是简易征收的，请问确定收入是的税金，是纳入销项税金还是简易计税税金科目上？简易计税科目月末要结转去未见增值税吗？申报时候一般计税方法缴纳的税金与简易计税的税金分开算，那会计科目分开还是统一结转去未交增值税科目去呢

meizi老师：回复Jia你好 简易征收的做增值税的时候 做 ：应交税费——应交简易计税这个科目； 你产生的时候 计入贷方核算 ； 缴纳计入借方。 一般缴纳后就可以借贷方科目平的。 不需要结转 。除非你期末有余额的需要结转 分科目去

Jia：回复meizi老师 那我要看本年度共缴纳了多少税金，是看什么科目？

meizi老师：回复Jia你好 你去看应交税费科目 借方 增值税看未交增值税借方 和简易计税

Jia：回复meizi老师 结合申报表，转出本月未交增值税的金额对应申报表的24栏：应纳税额合计，对吗？缴纳税金的话，就对应申报表的34栏，本期应补税额的数，对吗？

meizi老师：回复Jia如果是你的当期增值税的话 就是看你应交税费-未交增值税的贷方金额。 是的

夜狠美：回复邹老师 利息收入结转呢？

邹老师：回复夜狠美你好，就是 借：财务费用，贷：本年利润

李祥纯：回复徐阿富老师 已经审核记账咯的，而且结转咯，但是报表不平衡，怎么都找不出原因

徐阿富老师：回复李祥纯你好，是不是有费用记贷方或者收入记借方了？

雨萱麻麻：回复邹老师 我之前就是计入管理费用科目。但是总共有三十多万。16年年底下来公司亏损20多万。税务局的人说这样不好看，就让放在长期待摊费用科目，报表好看一点。不然亏损金额大。系统预警呢

邹老师：回复雨萱麻麻那只能按税局的要求做调整了

雨萱麻麻：回复邹老师 我现在疑问是放在这个科目，筹建期间月底，年底都不需要结转吧？待有收入之后，按三年分期摊销结转入管理费用。这样对吗

邹老师：回复雨萱麻麻你好，计入长期待摊费用，然后等有收入的时候分摊

倒计时安享晚年：回复阎老师 老师，累计结转 结转转入，我对这词好陌生，有没有什么好理解它的呢

阎老师：回复倒计时安享晚年不知道您熟悉不熟悉财务会计，可以和本年利润类比。如果财务会计也不太熟悉，建议先通过财务会计熟悉这些原理，理解起来可能就相对容易些。

倒计时安享晚年：回复阎老师 财务会计我熟悉，月末要把损益结转到本年利润，年底要把本年利润结转到利润分配里，这里我就对这些科目很陌生了，老记不住

加油向未来：回复王雁鸣老师 老师您好，1、应交税费-应交增值税-转出未交增值税 可能在借方吗，借方代表什么；2、应交税费-应交增值税-有关的三级科目都要一一结转吗？3、如果只是通过应交税费-应交增值税的期末余额结转可以吗，像这样： 借：应交税费-应交增值税 （可借可贷） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（可借可贷） 4、应交税费跟增值税有关的二级科目需要一一结转吗？比如 应交税费-待抵扣进项税额科目，应交税费-待认证、带抵消、简易计税等等。。。。。辛苦了

王雁鸣老师：回复加油向未来您好，1、可能在借方的，在借方代表进项大于销项，2、是的，都要结转，3、不可以这样结转的。4、需要结转的。

加油向未来：回复王雁鸣老师 谢谢老师每次都详细耐心地解答，祝老师生活、工作开心顺利！谢谢

王雁鸣老师：回复加油向未来您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

晓晓：回复邹老师 @邹老师:我司会计做账，月底就结转，借:应交税费—应交增值税—进项税 贷:其他应收款—项目；借:其他应付款—公司 贷:应交税费—应交增值税—进项税，为何会这么做？

邹老师：回复晓晓你好，不需要这样处理的，不知道对方为什么要这样进行账务处理