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会计期末结转各项收入时应贷记
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ . 发表的提问：
确认收入时，借：库存现金 贷：主营业务收入/应交税费--应交增值税 期末结转时，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--（二级科目是什么）
减免税收入，这个是二级科目
46楼
2022-11-07 13:06:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木白木易 发表的提问：
请问加计抵扣的10%进项计入其他收益，期末会结转到什么地方呢
结转到本年利润里面
47楼
2022-11-07 13:24:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 仁爱的钢笔 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。 （1）结转各项收入到本年利润账户贷方
您好 请问您有什么疑问
48楼
2022-11-08 12:37:29
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
49楼
2022-11-08 13:05:02
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 魅猫 发表的提问：
管理费用期末数在贷方，结转损益时，应如何结转，分录应该如何写？
借管理费用 贷本年利润
50楼
2022-11-08 13:14:59
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魅猫：回复刘老师 结转本期损益时，会计分录借方不是应该是本年利润吗？如果分录这样写：借本年利润 红字或是-230 ，然后贷管理费用在借方
2022-11-08 13:56:38
魅猫：回复刘老师 2015.12月的资产负债表里的未分配利润是-51550.17，利润表里净利润期末数是-54.17，除了本期损益结转外，年末本年利润还要结转吗，如果结转，要如何做分录呀？
2022-11-08 14:07:43
刘老师：回复魅猫借利润 分配-----未分配利润 54.17 贷本年利润 54.17
2022-11-08 14:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 一颗糖的宠 发表的提问：
你好，超市的财务当时入库单记账，借：库存商品，贷:应付账款，按进价入账。收入时，借：现金，贷：主营业务收入，按售价入账。期末结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品，按入库进价。现在库存商品期末余额越来越大，怎么调整好？谢谢
你好，如果是购进的库存商品全部对外销售了，那库存应当是0啊 这个过程并不会必然导致库存商品余额越来越大啊 
51楼
2022-11-09 12:47:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 帅丽 发表的提问：
选项c,到底是要在期末结转计入无形资产成本，还是完成时就记入无形资产成本？
你好，是在完成进转入无形资 产
52楼
2022-11-09 12:54:12
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帅丽：回复立红老师 不用等到期末也可以转入无形资产吗
2022-11-09 13:32:09
立红老师：回复帅丽你好，不是期末转的，是完工时才转，如是是费用化支出是在期末时转入管理费用
2022-11-09 13:57:16
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱家床品 发表的提问：
月末怎么结转分录，业务发生时我是这样记得，借现金300，贷预收账款300.欠款借应收账款700，主营业务收入700，这样做对吗，月末怎么结转，
不知你是什么业务，不能说你做的对不对
53楼
2022-11-09 13:13:53
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爱家床品：回复田老师 我这是物流公司，主要收入是运费，就是我们给别人拉货，对方付运费，但是支付一部分，300元，余下700元欠我们公司@田老师:
2022-11-09 13:41:02
田老师：回复爱家床品借：现金 300借：应收账款700贷：销售收入1000 借：销售收入1000 贷：本年利润
2022-11-09 13:56:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
老师：您好!看完物业会计了，有2个问题请教一下：1、确认收入时为什么不做成借：银行（现金） 贷：主营收入 营业税 而是要在月底统一根据收入来计提营业税及营业税附加？ 2、期末结转损益，为什么用销管财（结转）、主营收入（结转）、主营成本（结转）这些科目结转本年利润，而不是用具体发生的科目结转，那具体发生科目的金额是怎么到销管财（结转）这个科目的？
1、确认收入时为什么不做成借：银行（现金） 贷：主营收入 营业税 而是要在月底统一根据收入来计提营业税及营业税附加，因为物业的收入是由很多住户，收一个做一个没有必要，所以月底统一根据收入来做账，来计提营业税及营业税附加。销管财应该是销售费用、管理费用、财务费用科目，是平时发生时归集的，所以期末结转损益，用销管财（结转）、主营收入（结转）、主营成本（结转）这些科目结转本年利润。
54楼
2022-11-09 13:27:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 现代的棒球 发表的提问：
期末怎么做账啊
软件做账，月末，主要是多一笔结转凭证 ，可以自动生成的，生成以后你可以自己看一下，主要就是是吧收入、成本、费用科目的余额都转入本年利润科目，会计分录是，借：本年利润 贷：管理费用，财务费用，营业费用，主营业务成本，主营业务税金及附加，营业外支出，其他业务支出等 借：主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，利息收入等 贷：本年利润 贷方本年利润减借方就是当月损益了。
55楼
2022-11-09 13:36:59
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
老师请问金蝶软件自动生成的成本（期末结转凭证）是怎么算的？
根据原始录入的采购成本。。
56楼
2022-11-10 11:33:44
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 俭朴的棒棒糖 发表的提问：
公司是植树造林的工期3年，现在收到50%的款，发票也开了，可是月末成本如何结转。收到款时借：银行存款，贷：营业收入 应交税费，领用树苗时，借：工程施工，贷：原材料，月末结转成本时，借：营业成本，贷什么了不会了
贷工程施工科目了
57楼
2022-11-10 12:03:25
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
公司是植树造林的工期3年，现在收到50%的款，发票也开了，可是月末成本如何结转。收到款时借：银行存款，贷：营业收入 应交税费，领用树苗时，借：工程施工，贷：原材料，月末结转成本时，借：营业成本，贷什么了不会了
一般按毛利率水平，借营业成本 工程施工-毛利 贷营业收入。收款时借银行 贷应收 请参考建筑合同。
58楼
2022-11-10 12:19:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ carol. 发表的提问：
收到留底退税，做会计分录，借银行，贷应交税金进项税额转出，那月末进项税额转出科目怎么结转
借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
59楼
2022-11-10 12:25:55
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 发夹 发表的提问：
下列各种情况，进行会计处理时，应记入"坏账准备"科目贷方的有（ ） A.企业经过分析首次按"应收账款"账户期末余额计算提取坏账准备 B.收回过去已确认并转销的坏账 C.期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 D.发生坏账 老师，A选项不明白
提取坏账准备的时候，借信用减值损失 贷 坏账准备
60楼
2022-11-10 12:36:59
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