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会计期末结转各项收入时应贷记
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
本月汇集的主营业务收入为120万元，其他业务收入为20万元，营业外收入为8万元，期末结转本期的各项收入、收益
借，本年利润，148贷，主营业务收入120，其他业务收入20，营业外收入8
76楼
2022-11-16 10:27:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，未收到款项，会计分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 同时需要写结转成本分录吗？如果不需要，后续啥时候结转成本
你好，因为你确认了收入当期要结转成本
77楼
2022-11-16 10:48:52
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单薄的水蜜桃：回复QQ老师 那会计分录如何写
2022-11-16 11:01:18
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好！借主营业务成本贷库存商品
2022-11-16 11:15:37
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 销售货物后，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入     应交税费-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样体现在同一张凭证是否合适 还有公司是小规模，成本和库存商品则是含税金额是否正确
2022-11-16 11:32:06
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好，要分凭证做不要做在一张凭证上，小规模进项无法抵扣成本是含税金额
2022-11-16 11:58:16
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 结转成本凭证后必须有附件吗？因为前期已经做了销售货物凭证，出库单已付，两份凭证不连续不能共用附件
2022-11-16 12:19:44
QQ老师：回复单薄的水蜜桃您好，需要有附件的，可以月末的时候统一提供收发存表或按出库单
2022-11-16 12:42:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dear~h~ 发表的提问：
我把销售费用记贷方了，期末没有结转了，会不会影响下月的报表
需要做借方 销售费用 负数，不能做贷方
78楼
2022-11-16 11:14:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 盈盈1218 发表的提问：
季报时期末结转后本年利润在贷方应该怎么办
你好，你的意思结转时 借利润分配-未分配利润 贷本年利润？那也可以的啊，说明亏损的，你也可以用负数借方的
79楼
2022-11-17 09:23:27
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盈盈1218：回复徐阿富老师 借主营业务收入 管理费用贷本年利润
2022-11-17 09:58:08
徐阿富老师：回复盈盈1218你好，这个没有错也没问题啊
2022-11-17 10:27:04
盈盈1218：回复徐阿富老师 但是这样的话，科目余额表中本年利润在贷方
2022-11-17 10:40:55
盈盈1218：回复徐阿富老师 想做在借方
2022-11-17 11:09:20
徐阿富老师：回复盈盈1218你好，你要做借方那就借负数金额就好
2022-11-17 11:23:44
盈盈1218：回复徐阿富老师 这个怎么做，不太会
2022-11-17 11:48:11
徐阿富老师：回复盈盈1218借主营业务收入 贷管理费用等 借本年利润负数金额。
2022-11-17 12:05:10
盈盈1218：回复徐阿富老师 这么做是什么原因呢
2022-11-17 12:28:52
徐阿富老师：回复盈盈1218你要做借方阿，借方负数就是贷方
2022-11-17 12:49:30
盈盈1218：回复徐阿富老师 那借主营业务收入 管理费用贷本年利润这个就要改成你说的那个是吗
2022-11-17 13:13:22
徐阿富老师：回复盈盈1218你好，是的，就是你要做接本年利润的
2022-11-17 13:39:49
盈盈1218：回复徐阿富老师 我知道了
2022-11-17 14:03:20
徐阿富老师：回复盈盈1218嗯，那就好，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-11-17 14:15:31
盈盈1218：回复徐阿富老师 你说的这么写，还是在贷方
2022-11-17 14:35:14
徐阿富老师：回复盈盈1218你好，你也真是的，有利润肯定在贷方的啊，除非亏损才会借方啊。这是男的就是男的，一样道理。
2022-11-17 14:58:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 楚凡 发表的提问：
对账前，应当重点审查以下（　　）会计事项。A、应当由本会计期间负担的税费、借款利息及应提和应摊的各种成本费用，是否按规定进行计提和摊销B、应当由本会计期间确认的各项收入，是否按规定及时结算入账C、对本年各期清查中发现的财产短缺、溢余和残损变质等清查损溢，是否及时进行了账务处理D、有无漏转、多转和错转成本费用情况
同学 你好 ABCD 解析：对账前，应当重点审查以下会计事项： 1.应当由本会计期间负担的税费、借款利息及应提和应摊的各种成本费用，是否按规定进行计提和摊销; 2.应当由本会计期间确认的各项收入，是否按规定及时结算入账; 3.对本年各期清查中发现的财产短缺、溢余和残损变质等清查损溢，是否及时进行了账务处理; 4.有无漏转、多转和错转成本费用情况。
80楼
2022-11-17 09:46:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
81楼
2022-11-17 10:11:40
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小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-11-17 10:36:27
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-11-17 10:50:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 泉水叮咚 发表的提问：
建筑工程施工总包单位，确认工程结算收入时怎么记账？是 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税销项税 呢还是借应收账款 贷工程结算 贷应交税费-应交增值税销项税额 ？ 如果计到工程结算里面，那么工程完工后再从工程结算里面结转到主营业务收入吗？
1、是借应收账款 贷工程结算 贷应交税费-应交增值税销项税额。 2、应该按照完工的进度确认收入，把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
82楼
2022-11-17 10:30:09
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泉水叮咚：回复方亮老师 谢谢老师，我的邮箱是840486362@**.com
2022-11-17 10:49:44
方亮老师：回复泉水叮咚已发送。
2022-11-17 11:03:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
大企业的会计员也是月初月末忙吗？为什么有人说会计员最费时间的是平时的记账，而不是期末结转？
1、一个月都很忙的。 2、因为期末结转有些都是记账软件自动结转。
83楼
2022-11-17 10:51:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 尤克丽丽 发表的提问：
小微企业月报，当月收入两万元，增值税做账:借:应交税费—应交增值税 582.52 ，贷:营业外收入 582.52。期末结账时，结转期间损益是营业外收入减免税款582.52。当期生成的利润表就会有一项"营业利润"—营业外收入 582.52。是吗？我怎么觉得不对呢
你好，营业利润不包括营业外收入的，营业外收入在利润总额反应的
84楼
2022-11-20 09:56:40
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尤克丽丽：回复邹老师 生成的利润表，三、营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出
2022-11-20 10:17:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将本期的收入结账到本年利润账户时,应贷记账户
借主营业务收入 贷本年利润
85楼
2022-11-20 10:25:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的星月 发表的提问：
带息的应收票据到期未收到款项，结转时是否要计入利息？
你好 借:应收账款 贷:应收票据_面值 _应计利息
86楼
2022-11-20 10:52:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
事业单位，银行利息记账，借银行贷其他收入，月末结转借其他收入贷事业结余年底的时候，借事业结余贷非财政补助结转就行了吗？这笔钱最终放在哪啊
借：其他收入 贷：事业结余；借：事业结余 贷：非财政补助结余分配；非财政补助结余分配相当于企业会计中的留存收益
87楼
2022-11-21 08:10:09
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开心就好：回复方老师 本期财政补助结转结余本月数为什么是当月事业支出数呢？本期财政补助结转结余本年累计数是我资金剩余数吗
2022-11-21 08:35:46
开心就好：回复方老师 我想看到现在所有支出是多少，是看事业支出，财政补助支出的本年累计数吗
2022-11-21 08:54:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
更正销售收入科目记在哪个方向？之前应该是贷记服务收入，误记入销售收入，我试了不管是记在借方，还是贷方负数，记账软件损益结转时都提示借贷方向要一致，结转不了
你好，你可以做这个调整分 借；销售收入 贷；服务收入
88楼
2022-11-21 08:35:08
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凉凉凉：回复邹老师 我是这样写的，金额是写在借方吗？或者贷方负数？都不能结转
2022-11-21 08:59:04
邹老师：回复凉凉凉你好，借贷方金额都是正数 如果把借方的销售收入改成贷方销售收入负数，这样可以结转吗？
2022-11-21 09:09:05
凉凉凉：回复邹老师 就是这两种都试了不行啊，原因在哪里呢
2022-11-21 09:38:58
邹老师：回复凉凉凉你好，那就需要咨询软件客服是什么原因造成的了 应当的软件问题，分录没有问题的
2022-11-21 10:03:35
凉凉凉：回复邹老师 好的谢谢老师，余额表应付账款是借方，是列示在借方，还是贷方负数呢？我列示在借方和之前会计列示在贷方负数，最下面一栏合计就会不一样，这两种方法有影响吗
2022-11-21 10:26:32
邹老师：回复凉凉凉你好，余额表应付账款是借方，就用贷方负数体现
2022-11-21 10:50:38
凉凉凉：回复邹老师 哦，还是有区别的，必须这样体现吗
2022-11-21 11:07:46
邹老师：回复凉凉凉你好，应付账款余额借方，就应当在贷方负数体现的
2022-11-21 11:24:27
凉凉凉：回复邹老师 记账软件记账，平时还要录入现金和银行存款日记帐吗？老师
2022-11-21 11:48:43
邹老师：回复凉凉凉你好，不需要，录入了分录，日记账是自动生成的
2022-11-21 12:07:35
凉凉凉：回复邹老师 我看软件里没有数据呀
2022-11-21 12:31:56
邹老师：回复凉凉凉你好，你软件录入了分录之后，日记账不是自动生成的？
2022-11-21 12:51:27
凉凉凉：回复邹老师 是，没有数据，我用的是畅捷通好会计
2022-11-21 13:05:25
邹老师：回复凉凉凉你好，没有那就只能自己重新登记日记账了
2022-11-21 13:31:01
凉凉凉：回复邹老师 银行存款日记账，扣手续费那些都是要一笔一笔的录入吗？
2022-11-21 13:51:14
邹老师：回复凉凉凉你好，软件不能自动生成，就只能一笔一笔录入的
2022-11-21 14:09:35
凉凉凉：回复邹老师 老师，结转损益，摘要栏怎么写？直接写结转损益，还是收入结转或者费用结转？收入和费用是分开结转还是合并结转？
2022-11-21 14:31:31
邹老师：回复凉凉凉你好，直接就是结转损益就可以了 合并结转的
2022-11-21 14:41:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乖點。 发表的提问：
应收账款在月末结转的时候怎么做借贷
您好，应收账款月末不需要结转的啊。
89楼
2022-11-21 08:58:50
全部回复
乖點。：回复王雁鸣老师 最开始这笔账挂着，对方没付款，做成应收账款就不用管了？直到客户付款再做成银行存款？
2022-11-21 09:21:38
王雁鸣老师：回复乖點。您好，是的。
2022-11-21 09:32:20
乖點。：回复王雁鸣老师 那这笔账也没收到，等四月申报国税的时候，岂不是没收到钱还要支出一次企业所得税？
2022-11-21 09:46:43
王雁鸣老师：回复乖點。您好，是的，确实是这样的。没收到钱还要交税的。
2022-11-21 10:13:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
进项和销项期末余额是不是累计的，月末不会结转掉吧
如果是月末计算需要交纳增值税的情况，是需要结转的。如果月末形成留抵税额是不需要结转的。
90楼
2022-11-21 09:23:59
全部回复
橘子汽水：回复张艳老师 老师，这两种情况的分录能发一下吗？
2022-11-21 09:40:53
张艳老师：回复橘子汽水如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2022-11-21 10:01:28
橘子汽水：回复张艳老师 这样的话每个月月末进项销项期末余额就清零了对吗
2022-11-21 10:20:02
张艳老师：回复橘子汽水是的，是这么理解的。
2022-11-21 10:39:20
橘子汽水：回复张艳老师 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 老师，只要销项大于进项，这个分录必须做的对吗？
2022-11-21 11:05:31
张艳老师：回复橘子汽水是的，当然您也可以不做，等年末再统一做，个人建议还是当月就做。
2022-11-21 11:22:24
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