婷20190423：回复俞老师 感觉像应收应付这种重分类科目，不都是资产类统计借方余额，负债类合并贷方余额，比如应付账款的明细科目借方余额要重分类体现在资产负债表应收账款借方内，为什么其他应付款的贷方余额体现在其他应收款的借方余额中呢？

俞老师：回复婷20190423其他应收款贷方余额重分类为其他应付款

朴老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

上善若水：回复王雁鸣老师 账套不一样的，是不是不可以导入系统

上善若水：回复王雁鸣老师 我没录入过，是不是把所有的往来明细都要新建好，然后录入余额

王雁鸣老师：回复上善若水您好，是不是使用的软件不一样啊？可以导入系统的。需要您先在新的软件上，录入一两条相关信息，导出这个信息，再把原来的账套里的信息，按照您导出的格式修改好以后，再导入即可。

上善若水：回复王雁鸣老师 系统不一样，之前是金蝶，现在我们用的是管家婆

王雁鸣老师：回复上善若水您好，哦，那是要新建账套处理的。先把金蝶里的数据导出来，再按我上面说的导入管家婆即可。

葡萄：回复maize老师 老师，应收账款余额在借方是负数是应该相减吧？在贷方负数是应该相加吧？

maize老师：回复葡萄你直接取期末数看明细啊，明细他如果是贷方的话。那这个负数，a1000b应收是-100合计应收借方900

葡萄：回复maize老师 老师请问一下，累计余额跟总账都能对上就OK吧，资产负债表的数据是一级科目的数据吗？

maize老师：回复葡萄“预收款项”项目＝（应收账款＋预收账款）明细贷余 　应收账款 ＝（应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备  你好按这个取数

葡萄：回复maize老师 老师根据那个余额表试算是平衡了，但跟他们发的2019年财务报表不一致，，差额就是往来金额，我需要把其中的差额调一下吧？

maize老师：回复葡萄这个资产负债表他不是就取期末数，他是有重分类的。这个对应这个之前资产负债表是不是重分类了？

葡萄：回复maize老师 不是老师，应该是硬调的，调表不调账，

葡萄：回复maize老师 我根据余额表数据已经试算平衡，但跟他们发的财务报表不一致，证明是硬调的？

葡萄：回复maize老师 老师如果硬调的话，能不能把往来科目的金额都加上老板的名字，把差额挂在他头上？不然永远不平，你觉得呢？[呲牙]

maize老师：回复葡萄你去看一下我发的这个公式看一下你们之前的资产负债表，是不司按这个公式取数的。