赵英老师：回复韦园园所以归集到应付款项当中。

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

默默的水池：回复bamboo老师 我这科目汇总表只有3列：会计科目、借方金额、贷方金额。把借贷方发生额分别写入借贷金额里吗

bamboo老师：回复默默的水池把借贷方发生额分别写入借贷金额里 是的

默默的水池：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复默默的水池不客气哈 欢迎有疑问继续提问

小杨：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小杨你好，不用客气的

小杨：回复郭老师 其他应收款贷方余额，在报表上怎么列示？

郭老师：回复小杨你好，其他应收款负数就可以

价值观：回复小宇老师 如果按一级重分类是错误码

小宇老师：回复价值观是的，重分类是将明细中的贷方数进行重分类。