暖暖老师：回复舒服的大神2.18年6月坏账准备余额 15000-2000=13000

暖暖老师：回复舒服的大神3.18年底计提金额是250000*5%=12500 冲减13000-12500=500

浙江长衢-陌荷：回复庄老师 之前一直都没有结转的，而且科目设置的有点乱，那现在我该怎么处理？

庄老师：回复浙江长衢-陌荷应交税费--应交增值税,在月末时如果是借方余额,表明有进项税留抵,就不用结转,月末结出借方余额,下月备抵. 如果月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时要做转帐. 借:应交税费----转出未交增值税 贷:应交税费----未交增值税 下月交完税,拿回税单作 借:应交税费-----未交增值税 贷:银行存款 应交增值税明细科目如何内部结转 1.月末,无需将应交税费--应交增值税下设的明细科目余额转入应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,原明细科目(包括销项税额、进项税额在内)余额在年中各月月末予以保留. 2.月末,增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 3.月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税 4.月末,增值税经计算为期末留抵税额的,则无需进行会计处理 应交税费-应交增值税有专门的账页,是多栏式的,其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等. ①.发生销售时,借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应纳增值税-销项税额 根据当月实际发生逐笔登账,月末累计. ②.购进原材料时,借:原材料 借:应纳增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付账款) 同样根据当月实际发生逐笔登账,月末累计. ③.如果当月有进项税额转出, 借:在建工程(或固定资产、应付福利费等) 贷:应纳增值税-进项税额转出 ④.到月末,如果余额在贷方(既销项税额-进项税额+进项税额转出)说明本月应交增值税额,在次月10日前交纳时, 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 到月末,如果余额在借方,说明还有留抵,暂时就不用缴税了,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.

浙江长衢-陌荷：回复庄老师 那如果应交税费-未交增值税 余额在借方 跨年的时候需要处理吗？

庄老师：回复浙江长衢-陌荷应交税费-未交增值税 余额在借方，跨年的时候不需要处理

虐心：回复袁老师 有借：劳务成本 贷：银行存款 还要做一个借：主营业务成本 贷：劳务成本 吗

袁老师：回复虐心是的

smile：回复辜老师 我没有结转，怎么办？已经过去几个月了，好像是有几个科目当时是这样操作的

辜老师：回复smile你可以现在分清楚后，按各个无形资产的价值，在进行结转

smile：回复辜老师 老师，我没有听懂那个像我之前的操作，没有将修改前的二级科目名称的余额结转到修改后的二级科目的余额的话，之前那个二级科目名称的余额到哪儿去了呢？ 备注：我是直接把之前那个二级科目名称修改的，没有另外增加新的二级科目，是在原来名称的基础上重新改了个名称

辜老师：回复smile你看，你原来的二级科目是办公软件，假设一直在这个科目里面核算，你现在要另外启用未来设计软件这个二级科目，你只要吧办公软件的现在余额，结转到新增的未来设计软件就可以了

smile：回复辜老师 这个老师说的这个问题我咋没听懂呢。比如1月份我这个科目叫 无形资产——办公软件，2月份我直接把这个科目修改成了 无形资产——未来设计软件。 在2月份的时候1月份的办公软件科目已经没有了，我怎么结转这个余额呢？

辜老师：回复smile如果你的财务软件这个科目启用了，还能修改名称，你可以这样修改，但是我的财务软件，科目一旦启用，就不用修改了