王建红9158469：回复meizi老师 你看一下

meizi老师：回复王建红9158469好的 稍等下 我已经反馈给后台老师了。 你等下回复下我

王建红9158469：回复meizi老师 还是不行

meizi老师：回复王建红9158469你好 你稍等下在登陆。 后台技术老师在处理 晚点进去看看 如果还是不行反馈给我

LIU.：回复bamboo老师 因为以前做的都是正数不管借贷方 所以现在碰到这种情况有点奇怪就问问看是不是操作方面的错误导致

bamboo老师：回复LIU.不是的 单位亏损就这样体现

Yang? ???：回复maize老师 就是借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 其他的成本、库存、利润都不理了吗

maize老师：回复Yang? ???需要一并冲掉改了，你那个之前按这个结转成本多做也需要一并冲掉才可以，没有结转，那就只做这个

Yang? ???：回复maize老师 只要是跨月肯定都是结转了的呀

maize老师：回复Yang? ???那需要一起冲掉才可以

Yang? ???：回复maize老师 利润应该不用做调整吧？只是把入库和成本进行调整即可？

maize老师：回复Yang? ???那需要看是不是按错误结转主营业务成本了

理理：回复meizi老师 营利企业，以上错误怎么补怎么做分录，是年度损益调整还是

meizi老师：回复理理 你好 ；       是的。 跨年了 以前年度损益调整在22年做的  

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶同学，正确分录应该是： 借：银行存款 贷：固定资产清理 营业外收入 同学你当时的账怎么平的呢？你把金额放进去我看看，你以前的账

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 去年会计是这样做的 借：固定资产清理 4055.07累计折旧54047.44 贷：固定资产 58102.51 借：银行存款 38000 贷 营业外收入 33628.32 应应销 4371.68 借：营业外支出 4055.07 贷：固定资产清理4055.07

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶同学你好，如果你上年是这样处理的话，只是涉及会计科目名义用对，而且损益类科目当年已经结转了，今年是不用调整的，因为本来也没有影响今年的利润

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 老师 因为涉及到几个车的固定资产处理刚刚只是其中一个的 后面我 累计后 发现营业外收入和营业外支出同时多计了 固定资产清理余额借贷方同时少计了 这个不影响吗？

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 后面需要调整到正确的分录后的科目余额是 借：固定资产清理 81198.77 营业外收入 242695.04 贷：固定资产清理 81198.77 营业外支出 242695.04

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶同学，因为你几辆车是否都已经卖掉了，如果已经卖掉了的话，固定资产清理科目应该是没有余额的。另外营业外支出和营业外收入抵销后再结转到本年利润，期末应该也是没有余额的

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 嗯嗯 卖了。。是发生额。。都没得余额 说错了

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶是呀，所以老师认为其实你的你的整个处理过程并没有影响到资产负债表和利润表呀，所以我认为不需要调整的

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 好的 刚刚看也是这样！刚刚那是收入支出相等的！另外一个是 检查发现账务 多计了一个一笔 借：固定资产清理 44061.1 累计折旧 24383.34 贷：固定资产 68444.44 ，借：营业外支出44061.1贷：固定资产清理44061.1我做了一个相反的处理 借：固定资产 68444.44 贷：固定资产清理 44061.1 累计折旧 24383.24 和借：固定资产清理44061.1贷：以前年度损益调整 发现资产负债表不平了。。老师 我是那个做错了？

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶同学你只是 多做了借：固定资产清理 44061.1 累计折旧 24383.34 贷：固定资产 68444.44 ，借：营业外支出44061.1贷：固定资产清理44061.1 那营业务收入的分录你没有做吗？

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 老师有做收入合并了 有点复杂 一时又说不清楚了 我们调了发现我们账务使用小企业会计准则 没得损益科目 我用了借：固定资产清理 贷：利润分配 未分配利润 科目资产负债表是平了 但是啷个利润表 没变化呢 ?是还需要肿么处理吗？感觉好烧脑哟 谢谢老师了

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶老师都感觉有点懵了，你如果借：固定资产清理 贷：利润分配 未分配利润 ，那你的资产负债表上岂不是多了“固定资产清理”余额了吗？但是事实上你的汽车都已经卖光了，应该是不会再存在 “固定资产清理”有余额了。你这样做又导致报表不平了。

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 老师 是这样 检查发现账务19年 多计了一个一笔 借：固定资产清理 44061.1 累计折旧 24383.34 贷：固定资产 68444.44 ，借：营业外支出44061.1贷：固定资产清理44061.1我2020年现在做了一个相反的处理 借：固定资产 68444.44 贷：固定资产清理 44061.1 累计折旧 24383.24 和借：固定资产清理44061.1贷：以前年度损益调整 44061.1 借：以前年度损益调整44061.1 贷：利润分配 44061.1发现资产负债表平了。但是我去年营业外支出多计了 44061.1 不是应该会影响到利润表吗？怎么这期利润表在报表没变化呢?

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶如果按你说的这样的话，本期的 利润分配-未分配利润 应该要多44061.1出来，而且资产也应该多44061.1

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 嗯嗯 是的 资产负债表平衡 但是会不会影响利润表呢？

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶会的，本年利润增加了44061.1，就是去年你多记的那一笔分录借：营业外支出44061.1导致去年利润减少44061.1

月亮上的蝴蝶：回复王茫茫老师 老师 是只会增加资产负债表上的 利润分配未分配利润吗？

王茫茫老师：回复月亮上的蝴蝶嗯，同学想不到你还在呀，是只影响资产负债表的利润分配-未分配利润项目