压抑2014：回复朴老师 这个是做内帐，怎么写分录

朴老师：回复压抑20141、收工程款 借：银行存款 贷：主营业务收入 ２.借：工程施工--分包支出 贷：银行存款

懵懂的钢笔：回复郭老师 如果跨月了呢？

郭老师：回复懵懂的钢笔跨月了借应付职工薪酬工资贷、银行存款 退回来借银行存款贷应付职工薪酬。

懵懂的钢笔：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复懵懂的钢笔不用客气，工作愉快。

枫：回复郭老师 是的

郭老师：回复枫你好，你可以不用做账的。

郭老师：回复枫如果想做借应付职工薪酬贷，银行存款，退回来，借银行存款贷应付职工薪酬。

YOoZzz：回复邹老师 借：银行存款 借：应付职工薪酬（红字） 能这样吗

邹老师：回复YOoZzz也可以

YOoZzz：回复邹老师 比如：计提工资时贷：应付职工薪酬 100 ，但实际发放工资是借：银行存款 90 ，其中相差10元是有个员工本月没有工资发，但个人部分的社保还是要交，这个会计分录怎么做

邹老师：回复YOoZzz没有发就体现在应付职工薪酬贷方余额10元

YOoZzz：回复邹老师 实际上这个员工没有发工资，只扣了社保

YOoZzz：回复邹老师 所以把工资计提完了 就会有个差额200.03元

邹老师：回复YOoZzz扣社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款

kj_opm8X6rUshMH：回复 我也是这样做的。但是会不会影响年底应付职工薪酬的累计数？造成应付职工薪酬的累计数和实际支出数不一样

：回复kj_opm8X6rUshMH你好，会增加借贷双方的累计数，如果为了便于平时核算累计数的话，可以把退回这笔分录直接用红字冲

kj_opm8X6rUshMH：回复 具体怎么操作？是先冲再做吗？还是直接冲？

：回复kj_opm8X6rUshMH退回时借:应付职工薪酬 (负数)，贷:银行存款(负数)，再发时借:应付职工薪酬 贷:银行存款

蒙猪：回复张艳老师 是重发了

张艳老师：回复蒙猪还有请问一下，这个退回，是员工重新将款项退给公司公户了吗？还是？

蒙猪：回复张艳老师 是的，退回公户

张艳老师：回复蒙猪借：其他应收款-XX 贷：银行存款 等收到退回款项时，做相反的分录。

蒙猪：回复张艳老师 谢谢老师！

张艳老师：回复蒙猪您客气了，祝您学习愉快，工作顺利

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款