佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？

王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，

forward：回复陈诗晗老师 没有成本，单纯的开票

陈诗晗老师：回复forward金额大吗？你公司企业所得税是查账还是核定呢

forward：回复陈诗晗老师 核定征收

forward：回复陈诗晗老师 金额不大

forward：回复陈诗晗老师 老师，这个项目没有成本，开发票的时候我计提税费，回款的时候我家收13.7的税。其他剩余的转给他家。

forward：回复陈诗晗老师 这个分录得咋做呢

forward：回复陈诗晗老师 我做的是内账

forward：回复陈诗晗老师 不用考虑太多吧

陈诗晗老师：回复forward内账，可以不考虑那么多 收到款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 税

forward：回复陈诗晗老师 老师我开发票的时候需要计提？

陈诗晗老师：回复forward开票时 借：应收帐款 贷：其他应付款 应交税费 收到款时 借：银行存款 贷：应收账款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 税 如果开票计提，按这个分录

棉糀鎕：回复邹老师 就是支付给施工单位

邹老师：回复棉糀鎕你好，借；在建工程或开发成本科目，贷；银行存款等科目

邹老师：回复棉糀鎕如果是建造固定资产，通过在建工程科目核算 如果是房地产开发发生是施工费，计入开发成本科目核算

棉糀鎕：回复邹老师 我们支付一个工程的材料工资费用做到了工程施工这个科目，那一笔也做到工程施工吗？我们没有在建工程这个科目

邹老师：回复棉糀鎕你好，你单位是提供工程施工服务的单位？

棉糀鎕：回复邹老师 我们是自己中标，让别的单位施工建设

邹老师：回复棉糀鎕你好，就是把承包的工程发包给其他单位施工的意思？

棉糀鎕：回复邹老师 对

邹老师：回复棉糀鎕你好，那支付给对方的工程款是这样做分录 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目

玲玲：回复黄老师 那营改增后了，可以抵扣的话，都不计入成本了吗？

黄老师：回复玲玲如果选择不抵扣入成本，需要抵扣价税分开入账

玲玲：回复黄老师 老师，抵扣与不抵扣企业自己可以选择的吗？

黄老师：回复玲玲符合条件可自由选择抵扣

水杯子：回复宋生老师 那其他应收款，清算的时候，怎么样平账啊？

宋生老师：回复水杯子您好！说实话，不再投钱进来是没有办法平的。因为本身违法的事情，没办法靠会计做几个凭证就合理合法。

水杯子：回复宋生老师 可不可以：借：现金，贷：银行存款

宋生老师：回复水杯子您好！你可以慢慢这样冲减了。

水杯子：回复宋生老师 那到最后清算的时候，会有什么风险呢

宋生老师：回复水杯子你好！这个难说，看税局会不会发现。不过你如果慢慢冲减完了，一般就没什么了。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问

梓馨：回复立红老师 麻烦老师，帮忙看一下

梓馨：回复立红老师 为啥一开始不是借管理费用呀

立红老师：回复梓馨为啥一开始不是借管理费用呀——第一笔是需要做将钱转给员工的分录