霞：回复邹老师 跟计提的没关系是吧？

邹老师：回复霞你好，你计提的数据有错误吗？

霞：回复邹老师 有啊，发多的工资金额也在计提的里面

邹老师：回复霞你好，那需要把多计提的冲销 借；应付职工薪酬 ，贷；管理费用等科目

霞：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李老师：回复爱笑的流沙借原材料 贷在途物资 借应收账款 贷银行存款

会计学堂洪老师：回复袁老师 就上面的分录就可以了是吗，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师本钱扣掉承担亏损就是分配的了

会计学堂洪老师：回复袁老师 分钱的时候就不用做分录了是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师是的，这个不用的了呢

会计学堂洪老师：回复袁老师 那这个分录的摘要应该怎么写

袁老师：回复会计学堂洪老师剩余财产分配即可的了

爱听歌的睫毛：回复邹老师 还有一个是退多回货款怎么分录

邹老师：回复爱听歌的睫毛你好 退回多余投资款 借；其他应付款，贷；银行存款 退多回货款（多收款） 借；应收账款，贷；银行存款 如果是多付款退回，分录是 借；银行存款，贷；应付账款

如意的耳机：回复王超老师 老师这是具体的业务资料，您看一下，这个怎么做呢

王超老师：回复如意的耳机？？？这跟销售退回没有关系啊

如意的耳机：回复王超老师 这个会计分录怎么做呢老师

如意的耳机：回复王超老师 老师头像是你吗，好帅啊

王超老师：回复如意的耳机你好，其他问题需要重新提问的

如意的耳机：回复王超老师 这个是预计销售退回超过期限未发生退货

王超老师：回复如意的耳机借：主营业务收入14165.9 贷：主营业务成本11150.3 预计负债3105.6

如意的耳机：回复王超老师 谢谢老师，祝你生活愉快

王超老师：回复如意的耳机不客气，记得五星好评哦

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 第二天才再支出

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 那你就做 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 退回来 借银行存款贷应付职工薪酬 再次支付 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 看你们是否有社保和个税

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 这样是不造成贷方有两次的应付职工薪酬发生？

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 你不是做了一个相反分录 做冲抵了。 最后一次才是支付

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 我知道做相反分录借贷冲抵了，但是查明细账的时候只看贷方数还是多了一笔吧

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 你发放工资之前 你当月工资 你需要先计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 然后才是发放分录 ；至于你发放的时候 发放出去一笔 退回来一笔 再次发放一笔。

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 哦，明白

meizi老师：回复一分耕耘一分收获好的 希望能帮到你

兔子先森：回复张艳老师 代发余额退款，并未详细说明原因

张艳老师：回复兔子先森借：银行存款 623 贷：应付职工薪酬--工资 623

伶俐的山水：回复何江何老师 （1）业务部门在收到对方提运单并由储运部门办理接货及验收、入库等手续后，财会部门应凭退货通知单按原出口金额作如下会计分录 　　借：主营业务收入——一般贸易出口 　　　　贷：应收外汇账款 　　（2）退货货物的原运保佣，以及退货费用的处理， 　　由对方承担的： 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务收入——一般贸易出口（原运保佣部分） 　　由我方承担的，先作如下处理 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：主营业务收入——一般贸易出口（原运保佣部分） 　　　　　　银行存款（退货发生的一切国内外费用） 　　批准后 　　借：营业外支出 　　　　贷：待处理财产损溢

伶俐的山水：回复何江何老师 能举一个有数据的例子吗，便于理解

何江何老师：回复伶俐的山水我没有找到例题，对不起了。 这个是这样的含义，运保这些退了，则由对方承担的，我们做这为企业的内销的价外费用计入销售，都要计为销售收入交税，自己承担了，计为营业外支出 ，先在待处理里转一下，对方承担就直接收钱了。

伶俐的山水：回复何江何老师 您有电话吗，可以请教一下吗，我在学习出口税收会计方面

何江何老师：回复伶俐的山水同学，给你一个**可以问的，这是学堂的规定。702433146

伶俐的山水：回复何江何老师 老师，之前交易如果采取到岸价计算，原运保佣部分是由卖方承担啊，发生退货，退多少金额？例如，一般贸易出口以到岸价500万签订合同结算，其中运保佣50万元已经出口时支付。如果发生全部退货，退多少前呢，会计分录如何做？

何江何老师：回复伶俐的山水退多少，要与对方协商同学

伶俐的山水：回复何江何老师 请你做下分录，详细讲一下

敏感的寒风：回复刘老师 如何做工资表？

刘老师：回复敏感的寒风能体现出来工资组成，实发数，应发数即可

Memmory L：回复三宝老师 年末该结转

三宝老师：回复Memmory L年末结转什么呢？你公司股东都退股了，所有科目余额都为0

Memmory L：回复三宝老师 我最后一个月只有这两张凭证，应该怎样结转这些科目

三宝老师：回复Memmory L将管理费用和财务费用结转到本年利润就可以

Memmory L：回复三宝老师 老师，请问是这样吗

三宝老师：回复Memmory L你做的凭证是正确的

Memmory L：回复三宝老师 谢谢老师

三宝老师：回复Memmory L不客气。祝你工作愉快，满意请五星好评

跳跃的电脑：回复立红老师 有发票，是购买节日礼品的

立红老师：回复跳跃的电脑同学你好 是购买节日礼品的——是用于员工福利还是送给其他人呢；

跳跃的电脑：回复立红老师 员工福利

跳跃的电脑：回复立红老师 还款以后的会计分录怎么做呢？

立红老师：回复跳跃的电脑同学你好 报销 借，管理费用一职工福利 贷，应付职工薪酬一职工福利 借，应付职工薪酬一职工福利 借，库存现金 贷，其他应收款

李老师：回复爱笑的流沙借库存现金50 XX费用 差旅费200 贷其他应收款250