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补交以前年度增值税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
16楼
2022-12-08 05:54:03
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
17楼
2022-12-08 06:53:46
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
18楼
2022-12-08 07:48:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
19楼
2022-12-08 08:57:29
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飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2022-12-08 09:11:06
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2022-12-08 09:21:41
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2022-12-08 09:33:55
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2022-12-08 09:44:24
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2022-12-08 10:09:41
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2022-12-08 10:24:51
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2022-12-08 10:52:59
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2022-12-08 11:05:05
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
20楼
2022-12-08 10:16:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
21楼
2022-12-08 17:43:44
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茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2022-12-08 18:06:33
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2022-12-08 18:31:11
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2022-12-08 18:57:42
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2022-12-08 19:18:59
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2022-12-08 19:34:29
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2022-12-08 19:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
22楼
2022-12-08 18:01:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
23楼
2022-12-08 18:06:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
24楼
2022-12-08 18:14:59
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sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2022-12-08 18:35:38
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2022-12-08 18:48:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
25楼
2022-12-09 12:10:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做会计分录，还是直接弥补就行了
你好，不用做分录，填到所得税申报表就可以了
26楼
2022-12-09 12:16:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
27楼
2022-12-09 12:35:36
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-09 13:08:48
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2022-12-09 13:37:03
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2022-12-09 14:01:46
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-09 14:26:00
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2022-12-09 14:47:21
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2022-12-09 15:16:19
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2022-12-09 15:30:40
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-09 15:53:04
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2022-12-09 16:20:14
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2022-12-09 16:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
28楼
2022-12-09 12:51:37
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2022-12-09 13:26:39
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2022-12-09 13:53:52
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2022-12-09 14:13:36
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2022-12-09 14:34:18
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2022-12-09 15:00:29
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2022-12-09 15:24:35
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2022-12-09 15:37:41
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2022-12-09 16:01:01
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2022-12-09 16:26:51
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
29楼
2022-12-09 13:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
30楼
2022-12-11 13:15:49
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2022-12-11 13:32:37
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2022-12-11 13:43:55
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-11 13:54:35
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2022-12-11 14:06:48
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2022-12-11 14:27:40
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2022-12-11 14:42:17
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2022-12-11 14:57:44
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2022-12-11 15:17:47
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2022-12-11 15:42:30
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2022-12-11 16:01:10
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2022-12-11 16:30:58
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2022-12-11 16:45:29
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-11 17:06:34
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2022-12-11 17:19:03
灵儿：回复邹老师 表中数据
2022-12-11 17:34:10
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2022-12-11 17:57:30
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2022-12-11 18:10:29
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2022-12-11 18:20:52
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2022-12-11 18:49:23
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2022-12-11 19:00:29
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2022-12-11 19:12:58
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2022-12-11 19:38:29
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