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补交以前年度增值税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
31楼
2022-12-11 13:24:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
32楼
2022-12-11 13:53:59
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2022-12-11 14:15:11
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2022-12-11 14:31:20
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2022-12-11 14:41:46
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2022-12-11 15:09:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
33楼
2022-12-12 11:17:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税分录怎么做
同学 您好 请问是纳税检查补缴还是什么原因补缴
34楼
2022-12-12 11:30:06
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不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 应该是检查，以前的帐，我看有罚款和滞纳金
2022-12-12 12:04:01
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：应交税费--增值税检查调整 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-12 12:18:19
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师增值税是价外税，为什么这么做，这么做不就影响利润了吗
2022-12-12 12:46:10
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉你前期应该计入成本费用的增值税 计入了进项 现在要调整出来 所以要调整损益
2022-12-12 13:07:02
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 意思是普票当专票了？
2022-12-12 13:32:02
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉具体是什么业务 要看您单位实际情况 比如您购进货物送客户 抵扣了进项 然后被税务查到 或者福利分配给职工抵扣了进项等等
2022-12-12 13:59:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
35楼
2022-12-12 11:57:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
36楼
2022-12-12 12:27:11
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谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2022-12-12 13:00:43
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2022-12-12 13:29:07
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2022-12-12 13:40:13
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2022-12-12 13:50:28
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2022-12-12 14:16:42
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2022-12-12 14:38:40
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2022-12-12 15:03:55
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2022-12-12 15:28:01
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2022-12-12 15:56:47
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2022-12-12 16:08:55
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
补交以前年度的房土税要怎么做分录
你好，如果涉及金额大，可以通过以前年度损益调整科目核算，如果今个少，直接计入税金及附加核算
37楼
2022-12-12 12:47:59
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浩瀚星辰：回复克江老师 金额少，老师你看看我的截图是不是这样
2022-12-12 13:05:45
克江老师：回复浩瀚星辰现在都是税金及附加了，要通过以前年度损益调整来做
2022-12-12 13:22:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
38楼
2022-12-13 12:01:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ love@heart 发表的提问：
补去年的未开票收入，补交增值税怎么做分录，需不需要做以前年度损益调整，成本怎么出？按什么时候的单价出库。
你好 真是税务局要求补的吗
39楼
2022-12-13 12:24:50
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love@heart：回复郭老师 是
2022-12-13 12:55:06
郭老师：回复love@heart那就用以前年度损益调整 需要补所得税的吧
2022-12-13 13:12:17
love@heart：回复郭老师 我看有的说需要做以前年度损益调整有的说不用，成本是按今年库里的货物单价出库吗？还是不用管成本
2022-12-13 13:22:44
郭老师：回复love@heart要求你补所得税 属于去年的收入就要用以前年度损益调整 你可不能今年做了主营业务收入交了所得税 去年已经交了一次
2022-12-13 13:41:09
love@heart：回复郭老师 不通过损益调整，怎么做分录
2022-12-13 14:02:32
郭老师：回复love@heart借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2022-12-13 14:18:21
love@heart：回复郭老师 不是通过纳税调整检查科目吗？
2022-12-13 14:40:29
love@heart：回复郭老师 涉及到所得的我做以前年度损益调整了，就是增值税通过纳税调整科目怎么做分录，成本怎么出？按什么时候点的单价出库
2022-12-13 15:03:41
郭老师：回复love@heart不通过损益调整，怎么做分录 2020-02-17 17:31 你问的不是不通过的吗
2022-12-13 15:29:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
40楼
2022-12-13 12:45:00
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????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2022-12-13 12:59:10
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2022-12-13 13:21:32
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2022-12-13 13:41:39
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2022-12-13 14:01:09
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-13 14:21:59
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2022-12-13 14:38:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
41楼
2022-12-14 11:34:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
42楼
2022-12-14 12:02:30
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宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2022-12-14 12:21:11
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2022-12-14 12:38:47
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2022-12-14 12:52:55
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2022-12-14 13:18:27
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2022-12-14 13:29:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
43楼
2022-12-14 12:10:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 舒心的季节 发表的提问：
更正以前年度增值税，会计分录怎么做
同学你好 是什么会计准则
44楼
2022-12-14 12:36:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
45楼
2022-12-14 12:41:58
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2022-12-14 13:12:53
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2022-12-14 13:29:21
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2022-12-14 13:49:18
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2022-12-14 14:02:52
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2022-12-14 14:31:42
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2022-12-14 14:41:46
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2022-12-14 15:04:51
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