首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交以前年度增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补缴以前年度房产税所涉及的会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
286楼
2023-03-19 10:09:30
全部回复
小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................
2023-03-19 10:29:31
邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000
2023-03-19 10:39:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录，那2019年12月的财务报表上不用体现弥补以前亏损的金额对吗
您好 2019年弥补18年以前年度亏损不用做会计分录 2019年12月的财务报表上未分配利润是弥补亏损后的金额
287楼
2023-03-19 10:20:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教一下：资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的 补提摊销应该是减少利润，怎么会增加利润总额能真是要命了。 求解，求解
你好，题目是冲减摊销l 计提的话累计摊销在贷方啊
288楼
2023-03-19 10:32:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
老师，我想调减去年的预估成本，会计分录怎么做？是不是只能通过“以前年度损益调整”科目调整？调整完申报表没显示这部分数据，怎么补交这部分所得税？
预估的成本你在汇算清缴抵扣了所得税吗 这个不是实际业务是吗
289楼
2023-03-19 10:51:00
全部回复
慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？
2023-03-19 11:20:01
郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数
2023-03-19 11:35:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
290楼
2023-03-20 07:51:44
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-03-20 08:45:15
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-20 09:14:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
291楼
2023-03-20 08:19:34
全部回复
和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-03-20 08:40:18
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-03-20 08:50:36
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-03-20 09:20:26
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-03-20 09:38:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
以前年度少计提五险，会计分录怎么做比较合理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
292楼
2023-03-20 08:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
293楼
2023-03-21 07:56:28
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-03-21 08:22:17
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-03-21 08:52:07
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-03-21 09:13:12
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-03-21 09:38:09
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-03-21 10:02:36
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-03-21 10:26:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
弥补以前年度亏损是税前利润弥补吗？会计分录是怎样的？
在结转利润的时候就补了的.因为亏损就放在未分配利润的借方,等有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要特别的做其它凭证的.只要结转利润就行了 借 本年利润 贷 利润分配--未分配利润
294楼
2023-03-21 08:02:34
全部回复
踩着云的小飞鱼：回复暖暖老师 不需要先计提所得税？
2023-03-21 08:20:28
暖暖老师：回复踩着云的小飞鱼需要计提所得税，本季度的
2023-03-21 08:35:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 活力的乌龟 发表的提问：
以前年度多计提的工资，今年要冲回的会计分录怎么做
直接冲回当期的工资费用处理
295楼
2023-03-21 08:16:57
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 激情的小笼包 发表的提问：
建筑施工项目账：税务稽查，承担当年的增值税调整，分录应该怎么入，往年的入以前年度损益 那当年稽查当年怎么入账
您好，借在建工程，贷应交税费应交增值税。
296楼
2023-03-21 08:44:59
全部回复
激情的小笼包：回复小林老师 可是我们都不用在建工程
2023-03-21 09:21:58
激情的小笼包：回复小林老师 不是，应该从应交税费增值税调整凭证
2023-03-21 09:43:16
激情的小笼包：回复小林老师 合同履约成本，是说直接稽查的税务进当年成本？
2023-03-21 10:11:08
小林老师：回复激情的小笼包您好，那您就计入成本，借主营业务成本，贷应交税费应交增值税
2023-03-21 10:32:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
做了一笔借：以前年度损益调整贷：应交增值税会计分录，导致资产负债表与利润表的净利润不等，请问如何调整
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
297楼
2023-03-22 07:57:03
全部回复
枫：回复邹老师 好的
2023-03-22 08:22:54
邹老师：回复枫祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 08:33:47
枫：回复邹老师 请问一下，资产负债表出现资产总计不等于负债与所有者权益之和的原因有哪些？
2023-03-22 09:03:40
邹老师：回复枫你好 1，可能有制造费用科目余额没有结平 2，要不就是编制报表数据错误了
2023-03-22 09:18:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
你知道企业所得预交季报里的弥补以前年度亏损是填什么数吗？
你本年累计数是盈利吗
298楼
2023-03-22 08:15:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，充抵以前年度的工资计提的会计分录怎么做？
你好 红冲分录？ 汇算清缴调增了吗
299楼
2023-03-22 08:26:25
全部回复
末：回复郭老师 以前多提了
2023-03-22 08:57:05
郭老师：回复末19年汇算清缴，你调增了吗？
2023-03-22 09:22:10
末：回复郭老师 没有调整
2023-03-22 09:40:00
郭老师：回复末借管理费用负数借应付职工薪酬
2023-03-22 10:00:10
末：回复郭老师 不用做到以前年度所以调整里边吗
2023-03-22 10:20:12
郭老师：回复末你19年没有调增，不能用以前年度损益调整 要用管理费用 抵扣20年的
2023-03-22 10:32:28
末：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 10:46:44
郭老师：回复末不用客气的，应该的
2023-03-22 11:03:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
按销售收入，补交增值税。的分录怎么做了，调整帐务后的，弥补以前年度企业所得税，的分录怎么做了？
你好 补交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款等科目 弥补以前年度企业所得税，是补交了企业所得税的意思？
300楼
2023-03-22 08:41:59
全部回复
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 弥补以前年度亏损
2023-03-22 09:09:11
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，弥补亏损是不需要做分录的
2023-03-22 09:21:34
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 现在税务局评估下我家公司来。按销售收入补交增值税。换有弥补以前年度亏损
2023-03-22 09:47:16
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 让我做分录了。
2023-03-22 10:02:04
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，只需要补做增值税分录，弥补亏损是不需要做分录的
2023-03-22 10:25:15
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补缴增值税12万元。现需补交增值税及滞纳金15万元。这个分录怎么做了？
2023-03-22 10:46:14
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好 借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-03-22 11:11:29
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 增值税方面，应补交增值税12万元，公司现在有留底11万，吧留底转出了。应补交1万多。
2023-03-22 11:32:52
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 这个分录怎么做了？
2023-03-22 11:48:53
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，这个转出是不可以用留底税额抵扣的
2023-03-22 12:02:29
*^_^*微微*^_^*：回复邹老师 我们这里已经吧留底转出了，让补交一万
2023-03-22 12:26:25
邹老师：回复*^_^*微微*^_^*你好，用留底的抵扣了转出的？
2023-03-22 12:40:18
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料