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补交以前年度增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
106楼
2023-01-05 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
107楼
2023-01-06 10:19:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
108楼
2023-01-06 10:36:05
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do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2023-01-06 10:58:01
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2023-01-06 11:24:57
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2023-01-06 11:37:55
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-06 11:57:44
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2023-01-06 12:20:52
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-06 12:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
109楼
2023-01-06 11:02:59
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-01-06 11:24:03
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-01-06 11:50:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
110楼
2023-01-08 12:49:41
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桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2023-01-08 13:23:23
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2023-01-08 13:34:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
111楼
2023-01-08 12:55:21
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2023-01-08 13:11:46
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2023-01-08 13:30:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
112楼
2023-01-08 13:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
113楼
2023-01-09 10:15:35
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-01-09 10:34:24
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-01-09 11:01:36
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-01-09 11:19:02
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-01-09 11:32:40
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-09 11:43:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迎春 发表的提问：
就是以前年度的增值税多交了，怎么调分录
借：应交税费，贷：以前年度损益调整
114楼
2023-01-09 10:39:03
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迎春：回复袁老师 在亏埙的情况下也是这么调分录吗？
2023-01-09 11:04:16
袁老师：回复迎春是的
2023-01-09 11:27:10
迎春：回复袁老师 谢谢
2023-01-09 11:40:22
袁老师：回复迎春不客气
2023-01-09 11:51:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
今年开票时增值税专票，可以进行抵扣吗？有差额是需要做以前年度损益调整吗？最重要的会计分录怎么写
1、可以抵扣 2、具体是什么业务下发生的？这个差额是怎么形成的？
115楼
2023-01-09 10:51:09
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诺卓：回复张艳老师 去年预估的是按价税合计入得成本，差额就是进项税
2023-01-09 11:38:10
张艳老师：回复诺卓那就需要做相应调整了 举例 借：应交税费--应交增值税（进项税额) 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 11:57:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
假设把进项留底税转出去。然后去抵缴以前没有交的增值税如何做会计分录以前年度要调整的增值税
您好！留抵转出去就不能抵扣了。
116楼
2023-01-09 10:56:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人因以前年度虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?谢谢老师
您好，转出时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
117楼
2023-01-10 09:26:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罗茜茜 发表的提问：
老师，请问，如果这个月补交了以前年度的一笔税收，会计凭证应该怎么做呢
你好！通过以前年度损益调整科目
118楼
2023-01-10 09:55:39
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 周大侠 发表的提问：
以前年度的业务，在做会计分录时，增值税没做直接走费用里了，但是税已经交了，我现在要把应交税金这个调出来，会计分录应该怎么做
借：应交税金 贷：费用
119楼
2023-01-10 10:23:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
120楼
2023-01-10 10:35:24
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