借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 作为这个分录的附件

你好，金额小就 直接做原来支付的相反分录

你好，退回时借:银行存款 贷:应付职工薪酬。重发时借:应付职工薪酬 贷:银行存款

你好，做相反分录即可的

当月的可以直接不用做，只做正确的那一笔。