眸有星辰和大海?：回复暖暖老师 以前年度的？也是这样做，不用做进以前年度损益调整？

暖暖老师：回复眸有星辰和大海?当期才收到的，不做

芝：回复bamboo老师 老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分

bamboo老师：回复芝借:管理费用社保费企业部分 借方红字 贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字 借:银行存款 借方蓝字 借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字

芝：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

淡然若水：回复邹老师 当时我是借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 现金 由于现在的其他应收款（个人社保医保失业金）的

邹老师：回复淡然若水你好，你这个是发放的分录啊

淡然若水：回复邹老师 金额与缴纳的金额有不

邹老师：回复淡然若水举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

淡然若水：回复邹老师 社保部分是当月缴纳当月的所以没有计提

邹老师：回复淡然若水你好，没有计提补计提就是了

11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗

袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款

夏沐????????：回复meizi老师 怎么有2笔分录呢

meizi老师：回复夏沐????????你好 你要冲计提分录 和收到钱的分录

chen陈艳萍：回复许老师 我们是小公司，而且这个股东是已劳动力入股的，怎么办

许老师：回复chen陈艳萍公司是不能以劳动力入股的。。。。。这样的话 做到表面干净 就只能 按我上面写的分录做 （当然，如果要一次性发放30万元，可以先挂在其他应收款，然后，每个月做工资，一点点抹平） 而他在公司的股权 也要清零的 可以是一份无偿转让协议 变更为其他股东的

笑君：回复张壹老师 个人独资企业，汇算清缴时，所得税可以减半征收吗？

张壹老师：回复笑君你好，如果有减半的话，你填表的时候会显示的

鳗鱼帅哥：回复邹老师 。。。。什么科目？

邹老师：回复鳗鱼帅哥你好，你当时上交是计入什么科目