俊逸的茉莉：回复邹老师 不用缴税吗

邹老师：回复俊逸的茉莉还会涉及的，你可以在清理收入的分录中加上应交税费

风001：回复许老师 有点没明白：每月计提了，清理时又入累计折旧，是不是重复了呢

许老师：回复风001不是啊   不是重复的  这个是处理时   冲减的 借贷反向相反的

晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的

薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢

晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的

薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？

晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的

薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗

晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0

阳光☀️明媚：回复邹老师 那两者账面数值是不是此消彼长？

邹老师：回复阳光☀️明媚你好，是的 计提了折旧，那固定资产账面价值就会 减少的

阳光☀️明媚：回复邹老师 公司的公户能直接转账给采购员个人账户吗？用途备用金？银行允许吗？

邹老师：回复阳光☀️明媚你好，可以给采购人员转账支付备用金的，是允许这样操作的

阳光☀️明媚：回复邹老师 转到他个人卡上可以呀？

邹老师：回复阳光☀️明媚你好，是借支采购备用金，是可以转到个人账户的

莎^_^莎：回复邹老师 那后期报税的时候要不要进行处理？

邹老师：回复莎^_^莎你好，在申报企业所得税的时候需要填写固定资产折旧表格

莎^_^莎：回复邹老师 是每个月都要填写吗？

邹老师：回复莎^_^莎你好，不是每个月，而是一次性计提折旧的当月才需要填写

莎^_^莎：回复邹老师 好的好的，谢谢老师

邹老师：回复莎^_^莎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

方老师：回复闪闪的歌曲是的。 对的。

m：回复汪晨老师 金蝶是在这里做处理吗？

汪晨老师：回复m你好，固定资产变卖账务处理，编制分录即可。

m：回复汪晨老师 不能直接写分录

汪晨老师：回复m你好，在你正常编织分录的界面

m：回复汪晨老师 就是正常编辑分录，然后提示不能直接输入有关固定资产的凭证，要去固定资产处理部分处理

汪晨老师：回复m你好，那这个你要问财务软件的技术人员的。

会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

ᯤ：回复邹老师 目前还在继续使用，打算公司注销，那是不是要处理？

邹老师：回复ᯤ你好，公司注销，是需要把固定资产余额清零的 

ᯤ：回复邹老师 如果还在使用中，就无需做账面处理的？

邹老师：回复ᯤ你好，是的，是这样的

ᯤ：回复邹老师 那固定资产余额清零要怎么做呢

邹老师：回复ᯤ你好，是固定资产报废了吗？

ᯤ：回复邹老师 还没有，还可以使用的

邹老师：回复ᯤ你好，既然还没有报废，那就还不需要清零啊 

ᯤ：回复邹老师 公司打算注销了，账面不是不能有余额的？

邹老师：回复ᯤ你好，注销之前，把余额结平就是了 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理

ᯤ：回复邹老师 那公司还欠着法人款，可否将固资处理后作为给法人的还款？可以的话，要怎么做账呢

邹老师：回复ᯤ你好，是固定资产给到了股东，偿还了欠个人款项吗？ 

ᯤ：回复邹老师 嗯嗯，是这个意思

邹老师：回复ᯤ你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：其他应付款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

ᯤ：回复邹老师 这里的1和2的数值一样吗

邹老师：回复ᯤ你好，不一定相同（可能相同，可能不同，没有统一规律的）

ᯤ：回复邹老师 哦哦，了解了，谢谢老师

邹老师：回复ᯤ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

fots：回复bamboo老师 继续在用的怎么办，不用怎么办

bamboo老师：回复fots 继续在用的不处理 不用 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

fots：回复bamboo老师 不用就注销掉是不

bamboo老师：回复fots是的 不用就清理掉