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固定资产折旧会计与税务处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪 发表的提问：
固定资产（生产设备） 折旧及期末账务处理
您好，计提折旧时，借；制造费用-折旧费，贷：累计折旧。期末结转，借：生产成本-制造费用，贷：制造费用-折旧费。
136楼
2023-01-28 10:20:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ balabala 发表的提问：
当月报废的固定资产计提的累计折旧在会计上如何处理？
您好，累计折旧结转掉 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
137楼
2023-01-29 09:40:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 欢喜的缘分 发表的提问：
已折旧完固定资产(车)转让,帐务处理?
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
138楼
2023-01-29 09:54:55
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欢喜的缘分：回复邹老师 340,000元车,残值17000元,转让收到50000元,税金1000元, 借:固定资产清理17000 借:累计折旧323000 贷:固定资产340000 借:银行存款50000 贷:固定资产清理17000 贷:应交税费 1000 贷:资产处置收益(经营外收入)32000
2023-01-29 10:07:56
欢喜的缘分：回复邹老师 这样做分录对吗
2023-01-29 10:31:57
邹老师：回复欢喜的缘分你好 借；固定资产清理 17000， 累计折旧323000 ， 贷；固定资产340000 借；银行存款50000 ，贷；固定资产清理 49000， 应交税费 1000 借；固定资产清理，贷；资产处置收益32000
2023-01-29 10:52:34
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ ， 发表的提问：
固定资产折旧完残值如何账务处理
您好 固定资产折旧结束后，如果这个固定资产还在正常使用，就不需要对残值做账务处理。 固定资产折旧结束后，如果这个固定资产报废了，就需要做相应的处置分录， 借：固定资产清理， 累计折旧， 贷：固定资产—某某固定资产。 残值体现在这个分录的固定资产清理科目里面。
139楼
2023-01-29 10:09:37
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，：回复于老师 然后在转入营业外支出是吧。
2023-01-29 10:39:10
于老师：回复，你好，如果继续使用，不需要处理，如果处置了转为固定资产清理，然后转为营业外支出
2023-01-29 10:56:53
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Xyza 发表的提问：
请问公司要注销，资产负债表上面还有固定资产帐面余额，会计处理上还是每月计提折旧 。但是税务上已经在申报季度所得税时通过固定资产加速折旧 抵扣所得税了，现在会计上还需要固定资产清理吗？
会计上还需要做固定资产清理的，只是在所得税清算时需要做调整
140楼
2023-01-29 10:21:00
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Xyza：回复风老师 注销时一定要资产负债表上国定资产科目是为0？
2023-01-29 11:03:59
风老师：回复Xyza是的，因为资产总得处理掉、负债总得还掉才能算清算
2023-01-29 11:32:23
Xyza：回复风老师 固定资产账面价值还有50万，税务上已经做了加速折旧，会计上可以把这部分固定资产挂应收账款吗
2023-01-29 11:53:56
风老师：回复Xyza不是，应该做固定资产清理，然后要看公司注销后这部分资产归谁所有，如果不卖的话，就相当于给股东了吧，这里面涉及税的
2023-01-29 12:05:38
Xyza：回复风老师 给股东的话账要怎么做
2023-01-29 12:27:23
风老师：回复Xyza那就视同分红了，借：利润分配-应付普通股股利，贷：固定资产清理
2023-01-29 12:57:12
Xyza：回复风老师 1.借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.借：利润分配-贷：固定资产清理 这样吗？这样做要交税吗
2023-01-29 13:16:36
Xyza：回复风老师 国定资产清理当月还要计提折旧吗
2023-01-29 13:33:41
风老师：回复Xyza要的，给个人股东分红时，需要扣缴个人所得税的
2023-01-29 13:55:25
Xyza：回复风老师 怎么做分录
2023-01-29 14:19:47
风老师：回复Xyza借：利润分配 ，贷：固定资产清理，应交税费-个人所得税
2023-01-29 14:42:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 怡然的自行车 发表的提问：
老师我们是一般纳税人。处置固定资产卖了一台汽车。没提折旧。单位固定资产都没提折旧怎么账务处理？
您好，借固定资产清理，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费应交增值税，借固定资产清理，贷资产处置损益
141楼
2023-01-30 09:39:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无言花自香 发表的提问：
老师好，公募性基金会 把已提足折旧的固定资产电脑（还能使用）捐赠给老年公寓，现已收到对方接受电脑接收证明，基金会如何 进行账务处理？原价1200元，累计折旧1164元，固定资产净值36元。如借：固定资产清理36 累计折旧1164 贷固定资产1200 借：业务活动成本36 贷固定资产清理36 账务处理是否可行 ， 税法是否有其他要求？ 麻烦老师指导
你好，同学。 你应该是把业务活动成本变为资产处置费用。
142楼
2023-01-30 09:49:21
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无言花自香：回复陈诗晗老师 老师好，捐赠的是旧电脑用于服务残疾人，单位施用民非组织会计制度，应该也是一项活动支出，麻烦老师在细心解答，谢
2023-01-30 10:23:22
陈诗晗老师：回复无言花自香你这里是固定资产，即便是业务捐赠还是通过处置费用核算的喔
2023-01-30 10:52:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Jessica 发表的提问：
处置固定资产，未提完折旧，怎么做账务处理？
借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
143楼
2023-01-30 10:02:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
固定资产折旧已提玩，剩余的净残值账务怎么处理，会计分录是啥
你好资产处置时转到清理
144楼
2023-01-30 10:17:58
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长情的月饼：回复玲老师 就在那放着
2023-01-30 10:42:23
玲老师：回复长情的月饼你好 对，就在那放着
2023-01-30 11:11:06
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ just 发表的提问：
固定资产累计折旧金额折多了怎么处理
你好！可以冲回， 借：管理费用等 负数 （多计提金额） 贷：累计 折旧 负数（多计提金额）
145楼
2023-01-31 09:27:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ （SVIP：执着 发表的提问：
预算会计固定资产折旧会计分录借：非流动资产基金---固定资产　　贷：累计折旧--固定资产这样　对吗？
你好，按新准则只有涉及现金收支业务预算会计才做分录的，所以提折旧预算会计不做财务会计做就行了
146楼
2023-01-31 09:40:42
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（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧
2023-01-31 10:24:53
（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗
2023-01-31 10:54:43
小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了
2023-01-31 11:20:48
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 李同学 发表的提问：
固定资产不在计提折旧直接计入费用如何账务处理
你好，你是指中途转入费用还是第一次购买转入费用
147楼
2023-01-31 09:49:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冷傲的菠萝 发表的提问：
已提完折旧的固定资产出售的帐务处理首先是要把固定资产转入清理，那固定资产的原值和累计折旧的金额是相等的，那么固定资产清理的金额是多少
您好，固定资产清理是零
148楼
2023-01-31 10:18:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
149楼
2023-02-01 09:14:26
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 惜恩 发表的提问：
2015年12月固定资产出售时，作账务处理时固资清理的累计折旧和残值（损）都是按11月末的数据作的凭证。12月末又作了该固定资产累计折旧的账务上帐。导致累计折旧总额总账与明细帐不符怎么办？现在查对出来了，该怎么作账务处理？
把12月计提的折旧冲掉就好了。借：管理费用「红字」贷：累计折旧「红字」
150楼
2023-02-01 09:36:49
全部回复
惜恩：回复赵英老师 老师！摘要怎么写，应附什么说明
2023-02-01 09:58:31
惜恩：回复赵英老师 <div>:老师！摘要怎么写，应附什么说明<br></div>
2023-02-01 10:21:32
赵英老师：回复惜恩摘要就写冲销2018年12月多计提折旧
2023-02-01 10:42:54
惜恩：回复赵英老师 老师！是15年错的，也写18年吗
2023-02-01 11:00:34
惜恩：回复赵英老师 老师！是2015清理多提的，也写2018年吗
2023-02-01 11:18:01
赵英老师：回复惜恩那就写2015年的时间。
2023-02-01 11:47:48
赵英老师：回复惜恩金额不大就直接按上面分录做，金额比较就把借方改成以前年度损益调整
2023-02-01 12:00:28
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