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固定资产折旧会计与税务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未提折旧的固定资产清理账务怎样处理
借：固定资产清理 贷：固定资产 然后根据清理情况进行账务处理
121楼
2023-01-10 10:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 严雨 发表的提问：
在2020年这边会计在固定资产模块做错两笔账，一个12月他们做账有一笔计提折旧，她做成固定资产，导致固定资产与明细差69.46。另一个还有一笔累计折旧17年就已经清理了，19年也没有账2020年2月忽然计提折旧30682.40。该如何处理
同学你好 是补折旧的吧
122楼
2023-01-11 10:20:19
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严雨：回复朴老师 不是，多计提折旧呀
2023-01-11 10:57:41
朴老师：回复严雨多计提的直接红冲就行了
2023-01-11 11:21:31
严雨：回复朴老师 所得税汇算清缴怎么办
2023-01-11 11:38:35
朴老师：回复严雨按照红冲之后的缴纳
2023-01-11 11:57:57
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ Me 发表的提问：
固定资产折旧完了，是不是应该做固定资产清理，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产借；营业外支出 贷；固定资产清理，那么残值那部分金额怎么处理
学员，你好。固定资产只有确实不在企业了，确实清理了，才会做固定资产清理。如果折旧完后还在继续使用时不需要再做任何处理的。
123楼
2023-01-11 10:35:46
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Me：回复溜溜老师 老师，固定资产的折旧期限已经完了。就还剩下残值那部分金额了。现在还在公司使用，那我现在是不需要做任何处理是吗？
2023-01-11 10:47:10
溜溜老师：回复Me@Me:嗯，是的。不需要做任何处理了。
2023-01-11 11:10:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
固定资产处理，借：固定资产清理601.54，累计折旧11429.23，贷：固定资产12030.77，需要开发票吗？税率多少？需要进项转出吗？折旧很多年了，接手三年并无折旧。
你好 需要开票的 你之前是不是抵扣过进项税。 是小规模还是一般纳税人
124楼
2023-01-11 10:53:59
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rinali2003：回复meizi老师 一般纳税人，怎么查有没有抵扣？就剩下六百多了，可以无票申报掉吗？
2023-01-11 11:08:39
meizi老师：回复rinali2003你好 你去看看之前买这个固定资产的是否取得了专票 抵扣过了 查之前账务
2023-01-11 11:20:56
rinali2003：回复meizi老师 我只有最近几年的帐，公司十几年了，之前的没有电子帐。有没有别的办法，就当抵扣了？
2023-01-11 11:40:56
meizi老师：回复rinali2003你好 那你也得去看是否抵扣过了。 如果没有抵扣的话 也不符合抵扣条件的话 按3%减按2%缴纳增值税 。 已经抵扣了按13%缴纳增值税的
2023-01-11 11:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
125楼
2023-01-12 10:25:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
用友T3，固定资产折旧，会计账和模块不符，如何处理？
检查那个不对，那个不对找明原因，改哪里
126楼
2023-01-12 10:33:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
固定资产一次性折旧可不可以不享受同会计上的账务处理同步
您好 固定资产一次性折旧可以不享受同会计上的账务处理同步 税法一次性 会计分期
127楼
2023-01-12 10:43:09
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明天会更好：回复bamboo老师 老师我公司是18年5月份成立的有些固定资产，19年的季报和18个年的汇算都有固定资产一次性折旧的表，我公司享受一次性折旧这两个表咋填呢？
2023-01-12 11:04:25
bamboo老师：回复明天会更好1.原值：填写固定资产实际购置价值。自行建造固定资产，按照会计入账价值确定。 2.本期折旧（扣除）额：预缴申报时填报当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 3.累计折旧（扣除）额：预缴申报时填报本年度1月1日截止当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。 4.合计栏“本期折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本月、本季度加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得额减少的金额。 “累计折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本年度1月1日截止当月（季）度，加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。 （1）正常折旧额：会计上未采取加速折旧方法的，按照会计账册反映的折旧额填报。 （2）加速折旧额：填报固定资产缩短折旧年限法、年数总和法、双倍余额递减法、一次性扣除等，在本月、季度实际计入应纳税所得额的数额。
2023-01-12 11:27:38
明天会更好：回复bamboo老师 老师您自己通俗的话讲一下，不明白是咋回事？假如18年5月购入的固定资产6月开始折旧原值36000元，按3年折旧，假如享受一次性折旧18年的汇算清缴我咋填，19年的预缴表咋填？麻烦老师帮我算一下，填一下。这样把数带进去容易懂些。
2023-01-12 11:43:58
bamboo老师：回复明天会更好您把申报表格截图给我吧
2023-01-12 12:05:17
明天会更好：回复bamboo老师 我正在上班，没有，我现在做的专职工作不是会计，老师应该有申报表吧
2023-01-12 12:32:27
bamboo老师：回复明天会更好晚上还上班啊 我这会暂时也看不见 不在办公室
2023-01-12 13:00:46
明天会更好：回复bamboo老师 老师回答我们的问题不是在办公室吗？老师回答问题不是在上班期间吗？那老师等你找到表再回答我的问题。
2023-01-12 13:15:45
bamboo老师：回复明天会更好老师这会也下班啦 不会在办公室的 都快十点了 好的
2023-01-12 13:36:43
明天会更好：回复bamboo老师 老师在吗？你回答一下我的问题吧
2023-01-12 13:49:22
bamboo老师：回复明天会更好试了好多次 这会进不去系统 想哭
2023-01-12 14:18:44
明天会更好：回复bamboo老师 那等老师进去了再回复
2023-01-12 14:30:38
bamboo老师：回复明天会更好嗯嗯 好的 您别着急哈
2023-01-12 14:57:11
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ACC564070009 发表的提问：
固定资产折旧提完以后折旧额等于固定资产入账金额 现在要清理 会计分录 借折旧 贷固定资产就可以了吗？
是的，这样分录就可以的。
128楼
2023-01-12 10:51:00
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ACC564070009：回复岳老师 可是老板要清理 该怎么办
2023-01-12 11:08:10
ACC564070009：回复岳老师 如果卖了 收的钱进去其他业务收入就可以是吗？
2023-01-12 11:34:47
岳老师：回复ACC564070009您的分录正确。如果销售，可以通过固定资产清理科目。
2023-01-12 11:54:22
ACC564070009：回复岳老师 那分录怎么写
2023-01-12 12:22:45
岳老师：回复ACC564070009借：银行存款 贷：固定资产清理
2023-01-12 12:51:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 董晓西西 发表的提问：
政府会计中的固定资产计提折旧，当月减少的当月不再计提折旧。对于这句话有两个疑问，烦请您解答一下。1.当月最后一天的固定资产减少，此时要计提折旧吗？2.为何政府会计中处置固定资产时，要先借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产此时借方的“固定资产累计折旧”是在冲减之前已经计提的折旧吗？
1.不提 2.是在把之前为这个资产提的折旧冲掉
129楼
2023-01-27 11:21:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 金娜 发表的提问：
老师固定资产折旧完了的账务处理
你好，固定资产折旧完了，是继续使用，还是报废了？
130楼
2023-01-27 11:31:51
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金娜：回复邹老师 继续使用
2023-01-27 11:44:20
邹老师：回复金娜你好，固定资产折旧完了继续使用，就不需要再计提折旧了
2023-01-27 12:08:02
金娜：回复邹老师 固定资产原值还在
2023-01-27 12:20:02
邹老师：回复金娜你好，原值还在，净值为0就是了
2023-01-27 12:44:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 搞怪的大碗 发表的提问：
老师，固定资产折旧完了怎账务处理
你好，固定资产折旧完了，是继续使用，还是被处置了？
131楼
2023-01-27 11:57:00
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搞怪的大碗：回复邹老师 继续使用
2023-01-27 12:11:25
邹老师：回复搞怪的大碗你好，固定资产折旧完了，是继续使用，就不需要再做计提折旧了 
2023-01-27 12:32:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 秋 发表的提问：
计提固定资产，借，管理费用-固定资产折旧，贷，累计折旧。借方应该是管理费用-明细，还是固定资产折旧？
借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
132楼
2023-01-28 08:45:13
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秋：回复bamboo老师 那折旧的时候，不写清楚明细，只在摘要写清楚嘛？
2023-01-28 08:56:19
bamboo老师：回复秋固定资产折旧明细表附在分录后面
2023-01-28 09:25:44
秋：回复bamboo老师 那能不能，贷，累计折旧-电脑，贷，累计折旧-空调，贷，累计折旧-简易房等，
2023-01-28 09:39:26
bamboo老师：回复秋这样写 你不觉得要写好多啊 每个月都这样
2023-01-28 10:08:09
秋：回复bamboo老师 那明细表每个月都要附么？
2023-01-28 10:31:22
bamboo老师：回复秋明细表每个月都要附 可以电子表格打印出来
2023-01-28 10:49:38
秋：回复bamboo老师 老师，能不能给我发个明细表的格式？
2023-01-28 11:11:28
bamboo老师：回复秋我找个样式给你看看吧
2023-01-28 11:33:37
秋：回复bamboo老师 老师，那预计净残值和净值怎么算？
2023-01-28 11:51:01
bamboo老师：回复秋预计净残值一般是资产原值5% 净值=原值-折旧
2023-01-28 12:10:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 有魅力的衬衫 发表的提问：
计提固定资产折旧8000元，其中车间固定资产折旧5000元。管理部门固定资产折旧3000元。
借：管理费用 3000 制造费用 5000 贷：累计折旧 8000
133楼
2023-01-28 09:12:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
固定资产不在计提折旧直接计入费用如何账务处理
借：管理费用--办公费，贷：银行存款
134楼
2023-01-28 09:39:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小闻 发表的提问：
固定资产11月录入金蝶，已经使用过，12月固定资产计提折旧，会计分录显示为借：累计折旧，贷：累计折旧，这个借贷方一致是什么意思，之前折旧的怎么处理
你好，你看你固定资产卡片，按个部门使用的怎么设置的
135楼
2023-01-28 10:08:48
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