愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师 现在就是要清理 不怎么写分录

maize老师：回复愿明天会更好！！！按下面这个做分录就可以。

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师 固定资产和累计折旧的数字相同 那清理的数据就是0了？

maize老师：回复愿明天会更好！！！是的，那就没有清理费用。

愿明天会更好！！！：回复maize老师 所以现在要卖 要清理 该怎么做账？固定资产清理是0 要在分录上体现吗？如果体现的话收的钱分录又该怎么写呢？

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师一点点心意 别嫌弃

maize老师：回复愿明天会更好！！！固定资产清理:借 累计折旧 贷:固定资产 销售: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费应交增值税 (销项税额) 结转固定资产清理:清理盈余 借:固定资产清理贷:营业外收入清理亏损时 借:营业外支出贷:固定资产清理

愿明天会更好！！！：回复maize老师 老师 固定资产清理最后是不是还要转入资产处置损益里面？

maize老师：回复愿明天会更好！！！你们有资产处置损益这个科目吗？有报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得） 有就按上面这个套进去就可以，没有金额你先填0就可以。

愿明天会更好！！！：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复愿明天会更好！！！满意请给五星好评，谢谢。

王明姣：回复玲老师 累计折旧跟固定资产科目会一直有余额，不用管吗

玲老师：回复王明姣是的 折旧完就不用管 什么时候清理固定资产再做分录/

王明姣：回复玲老师 好的，知道了，谢谢

玲老师：回复王明姣不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

A.Zhu。：回复陈诗晗老师 会计处理按月折旧，在所得税季报时需要把折旧部分剔除吗？

陈诗晗老师：回复A.Zhu。是的，就是这个意思

A.Zhu。：回复陈诗晗老师 好的谢谢

陈诗晗老师：回复A.Zhu。不客气，祝你工作愉快。

A.Zhu。：回复陈诗晗老师 你好，老师，上午的问题请我我填季报报表时，是直接在营业成本里减掉一次性折旧数字吗？因为我不知道在哪里调增

陈诗晗老师：回复A.Zhu。可以的，季度申报直接这样填写就可以了的

小李：回复暖暖老师 老师，3月购买空调4630元 借：固定资产 3957.26 应交税费~应交进项税额 672.74 贷：银行存款 4630 4月份计提折旧 借：制造费用 3957.26 贷：累计折旧 3957.26 老师，这样理解对吗

暖暖老师：回复小李嗯。你的会计分录是正确的

小李：回复暖暖老师 老师，低于5000元的电子设备没有净残值吗？

暖暖老师：回复小李可以没有残值的这种

小李：回复暖暖老师 老师，是低于5000元的电子设备、机器设备、其他设备、运输设备都可以没有残值吗？

暖暖老师：回复小李企业根据实际情况0-5之间选择

薄荷凝望：回复小云老师 那需要做递延所得税负债这些吗

小云老师：回复薄荷凝望需要做递延所得税负债

薄荷凝望：回复小云老师 老师 能说一下具体步骤吗,没有操作过，还是很迷茫

小云老师：回复薄荷凝望申报所得税直接填一次性扣除栏 借所得税费用 贷递延所得税负债

薄荷凝望：回复小云老师 是季度所得税申报填吗？ 那借所得税费用 贷递延所得税负债 这个分录是申报所得税每个季度做一次？

小云老师：回复薄荷凝望是季度所得税申报填

小云老师：回复薄荷凝望你申报的季度做这个分录

郭老师：回复漫步这个是一般纳税人零九年之后买来一般计税的。

漫步：回复郭老师 小规模纳税人也是这分录税率不同对吧

漫步：回复郭老师 老师第一问资产移交的要结转到营业外支出吗

郭老师：回复漫步小规模如果是动产的话，不需要缴纳增值税的，如果你开专票才需要缴纳。

郭老师：回复漫步这个是赠送吗？还是正常处置的。

漫步：回复郭老师 就是一台电梯，随资产一起移交了，没有收取费用

郭老师：回复漫步你好，那就相当于是赠送，视同销售，借销售费用贷固定资产清理应交税费

小鹿bita：回复江老师 具体用途是客房用，是计入主营业务成本吗？

江老师：回复小鹿bita计入公司的主营业务成本

小鹿bita：回复江老师 请问前期的客房装修费用怎么计？

江老师：回复小鹿bita计入“长期待摊费用——装修费”，按受益期摊销计入销售费用——装修费

小鹿bita：回复江老师 装修费，已经装修完成使用钱未付完，暂未取得发票，怎么办？（客房已正常运营）

江老师：回复小鹿bita可以采用预提费用这样处理，及时催收装修发票回来

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问预提费用会计分录？

江老师：回复小鹿bita借：销售费用——装修费 贷：预提费用——XX装修费

小鹿bita：回复江老师 预提费用是费用类科目吗？等发票到了再转入长期待摊费用对吗？那经营期间的长期待摊费用又怎么摊销呢？

江老师：回复小鹿bita发费来了，冲销预提费用

小鹿bita：回复江老师 每月预提费用提多少？根据什么依据来提？

江老师：回复小鹿bita就是根据摊销的数据一样的，如果没有计提准确，还可以调账，收到发票后进行调账处理