冰凌：回复辜老师 增值税是怎么算的

辜老师：回复冰凌根据适用的税率1.7/(1+增值税税率）*增值税税率

Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢

窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。

追逐我的明天。：回复邹老师 第一个数值多少

追逐我的明天。：回复邹老师 借贷数值

追逐我的明天。：回复邹老师 中间差额，怎么处理

邹老师：回复追逐我的明天。你好 借；固定资产清理30万 ， 累计折旧 20万， 贷；固定资产50万 借；银行存款40万 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理，贷；资产处置损益 最后一个分录的 金额就是第一个分录与第二个分录固定资产清理科目发生额的差额

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复朴老师 老师！当废铁处理给个人了，没有发票也可以直接做固定资产清理吗？

朴老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ应该是你们开票的，不开也没事，做固定资产清理交税就可以了

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ不用客气，满意请给五星好评，谢谢

百无聊籁：回复郭老师 就是要把账务上各个科目的处理干净

郭老师：回复百无聊籁借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

百无聊籁：回复郭老师 我们的累计折旧也是提了30000

郭老师：回复百无聊籁累计折旧，看你单位累计折旧是几多少固定资产，看你原值是多少。没有的，就是零，不用写。

百无聊籁：回复郭老师 固定资产原值是30000，累计折旧也计提了30000

郭老师：回复百无聊籁借累计折旧，贷固定资产，

郭老师：回复百无聊籁借银行存款贷固定资产清理应交税费，

郭老师：回复百无聊籁借固定资产清理 贷营业外收入

867505078：回复朴老师 账务处理呢

朴老师：回复867505078给你举个例子 如果你公司有个办公桌，9000元，无残值，按3年摊销。一年的折旧=9000/3=3000而税法规定的办公家具折旧年限为5年那么，税收准予税前扣除的折旧=9000/5=1800第一年纳税调增 3000-1800=1200第二年纳税调增 1200第三年纳税调增 1200第四年纳税调减 1800第五年纳税调减 1800账务处理：计提折旧时：借：销售费用-折旧费 3000贷：累计折旧 3000第一年纳税调增：1200第一年调增交企业所得税1200*25%=300借：所得税费用 300贷：递延所得税负债 300计提折旧分录都一样第二年、第三年所得税费用的分录也一样第三年的递延所得税负债余额=300+300+300=900第四年纳税调减1800第四年调减企业所得税1800*25%=450借：所得税费用 -450贷：递延所得税负债 -450第五年分录一样第五年递延所得税负债=-450-450+900=0账务刚好处理完

既来之，则安之：回复陈静老师 我现在有两个点不太清晰 1固定资产，比如办公桌之类的怎么提折旧 2工资每月支付上月呢怎么计提，另外关于保险和个税代扣代缴的处理

陈静老师：回复既来之，则安之你好！办公桌金额小直接计入当期损益的。借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个人所得税 其他应付款-个人社保 银行存款

会计：回复宋生老师 那这个64号该怎么理解？

宋生老师：回复会计你好！税务上可以一次扣除。

会计：回复宋生老师 就是会计上还是要按月计提折旧的是吧，但可以不要留残值，直接用20000/12/3？

宋生老师：回复会计你好！建议你还是正常留残值

会计：回复宋生老师 那我去年的已经一次性折旧了，现在汇算清缴的那张固定资产表怎么填呢？

宋生老师：回复会计你好！你可以一次扣除。有一次扣除的那张表的。汇算清缴的时候

：回复meizi老师 谢谢老师，再问一下，现在的公司是去年年底变更了投资人股权，账上在没变更股东前其他应付款挂着前任两个股东共计15万，变更后原会计直接把这个其他应付款挂在了新任股东的名下，加上新任股东总是借钱给公司周转，现在新任股东账上其他应付款有三十多万，这种怎么办，要做处理吗？

meizi老师：回复你好 继续挂着 他们转让股权的时候怎么处理的

：回复meizi老师 我也不知道怎么处理的，我看之前的账，前任两个股东的其他应付款也是公司日常开支借给公司的钱或是报销的费用挂着，前任会计没有任何凭证就把之前两个股东的其他应付款挂在了现任股东的名下，我要调回去吗？调回去这笔钱现任法人也是不会付的，因为是之前公司的账

meizi老师：回复你好 你要看当时为什么要直接调整 如果直接调整 其他股东是以借款 你们后期要还的话 是需要调整回去的；

：回复meizi老师 前任会计就是觉得不需要还了，以前的股东都不在了，不能一直挂着，所以就直接挂在了现任股东的名下，不需要还了，要调整回去吗？

meizi老师：回复你好 不需要还款了就直接走借其他应付款贷营业外收入去 别挂现任股东 现任股东也没借款给你们啊

：回复meizi老师 那调账做 借：其他应付款 贷：营业外收入，记账凭证后面要附什么原始凭证吗？说是不用还了，但是好像也没什么证据

meizi老师：回复你好 后面附公司领导的情况说明签字 你就调整处理 你不能挂其他股东去 新人股东跟这个钱没关系

：回复meizi老师 情况说明是现任领导的情况说明吗？就说之前股东的其他应付款不用还了，没有前任股东的签字可以吗？

meizi老师：回复你好 是的 你自己写情况说明 然后领导签字 你去调整 那你首先得确定之前股东不会找你还就行了。你才能调整 如果不确定就不要去调整 继续挂在前任股东放着

：回复meizi老师 嗯嗯，好的，知道了，谢谢老师！

meizi老师：回复不客气的 帮到你就好 满意请给予评价