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固定资产折旧会计与税务处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 克诱艰学 发表的提问：
固定资产按折旧年限折旧完后，预计的净残值怎么处理？企业所得税抵税的会计分录怎么做？
你好，固定资产计提完折旧后资产还在用吗？在用的话不用处理。不再使用报废处理的时候转入固定资产清理。
241楼
2023-03-05 11:12:00
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ mu红 发表的提问：
固定资产提计折旧年限已计足后，资产净值还需要做帐务处理呢？
您好，是不用处理的，固定资产的折旧，计提完以后就不用再计提折旧了。
242楼
2023-03-06 08:28:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学徒 发表的提问：
关于固定资金产的折旧。买入固定资产，下月开始折旧。折了三个月，现在处理了。累计折旧转入借方了。原来转入费用的是不是金额自动会变小？期末累计折旧，把清理的折旧减掉
借：固定资产清泪 累计折旧 贷：固定资产
243楼
2023-03-06 08:47:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
244楼
2023-03-06 09:11:59
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-03-06 09:34:34
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-03-06 09:49:25
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-03-06 10:01:54
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-03-06 10:25:55
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-03-06 10:49:19
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-03-06 11:18:38
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-03-06 11:45:21
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-03-06 12:04:01
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-06 12:33:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
固定资产折旧计提完了，剩下的残值怎么做账务处理
你好，残值没有出售时，不用做账务处理
245楼
2023-03-07 07:55:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ vivian 发表的提问：
固定资产折旧到期，没有残值，报废账务处理 借；累计折旧，贷；固定资产 ，累计折旧可以计入借方金额吗？是不是只有损益类科目不能计入贷方
你好，您上面的报废处理的分录是正确的。
246楼
2023-03-07 08:14:49
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 雁子 发表的提问：
张发票是114000，600块电表，2018年时当时会计计入固定资产了，但没有提折旧，2021年我对固定资产账时，发现这笔业务虽然计进固定资产，但没有提折旧，我就又提了折旧，现在领导又说这600块电表不是固定资产，我现在该怎么处理？
同学：您好。把计提冲销，把当时入固定资产的那笔分录，也冲销掉，然后直接费用。
247楼
2023-03-07 08:25:56
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雁子：回复曹老师在线 我用的是金蝶软件的固定资产模块，冲销怎么在模块中进行？
2023-03-07 08:41:20
曹老师在线：回复雁子同学：你好。固定资产模块，找到固定资产减少。在模块里处理比较麻烦。
2023-03-07 09:01:09
雁子：回复曹老师在线 减少里面的其他减少，然后怎么操作？
2023-03-07 09:12:18
曹老师在线：回复雁子金蝶软件固定资产减少怎么处理 1、打开金蝶，选择固定资产模块，点击业务流程中的固定资产减少功能按钮 2、点击之后，在菜单栏上有减少按钮，点减少会弹出界面。 3、然后编辑固定资产出卡片，就可以减少固定资产了
2023-03-07 09:25:05
雁子：回复曹老师在线 固定资产模块处理完了，账务处理都有哪些分录？
2023-03-07 09:39:40
曹老师在线：回复雁子同学：把之前做的分录做相反的分录。查明那些电表到底是用来做什么，做相应分录。
2023-03-07 10:08:37
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列各项中，关于工业企业固定资产折旧的会计处理表述正确的有（ ）。（2017年） A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 C C、建造厂房时使用的自有固定资产，其计提的折旧应计入在建工程成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
248楼
2023-03-07 08:52:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 『胖虎』 发表的提问：
不足5000的固定资产账务处理是直接计入管理费用，还是先计入固定资产再一次性计提折旧呢
你好，先计入固定资产再一次性计提折旧
249楼
2023-03-07 09:11:59
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『胖虎』：回复邹老师 也是次月提折旧吗
2023-03-07 09:43:32
邹老师：回复『胖虎』你好，是的
2023-03-07 09:56:09
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 涵 发表的提问：
老师，固定资产的折旧怎么做账务处理了
借xx费用 贷累计折旧
250楼
2023-03-08 07:48:44
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涵：回复李老师 老师，如果累计折旧多提了是不是做相反的会计分录了？
2023-03-08 08:16:48
李老师：回复涵是的
2023-03-08 08:33:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
固定资产折旧提完后需要做账务处理吗？
你好，是处置了还是在继续使用？
251楼
2023-03-08 08:08:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
固定资产清理是不是该项固定资产已经折旧完，如果没有折旧完，是做销售旧货处理
您好 不是的 没有计提折旧结束 也做固定资产清理处理
252楼
2023-03-08 08:20:40
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桂晨晞妈咪：回复bamboo老师 怎么开票
2023-03-08 08:33:06
bamboo老师：回复桂晨晞妈咪开具您购入时候相同的商品名称 发票备注栏可以备注 固定资产出售
2023-03-08 08:53:25
桂晨晞妈咪：回复bamboo老师 税点是多少
2023-03-08 09:11:45
bamboo老师：回复桂晨晞妈咪请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-03-08 09:25:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
处置已折旧完的固定资产净收益怎么账务处理。
借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产；借：资产处置损益贷：固定资产清理
253楼
2023-03-08 08:40:08
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聪明的小脑瓜子：回复袁老师 我5月份已经收到转让款，当时做了营业外收入，6月我怎么做调整呢。已经计提完折旧了。
2023-03-08 08:59:55
袁老师：回复聪明的小脑瓜子借：营业外收入贷：资产处置损益
2023-03-08 09:17:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
固定资产模块多计提了一个月的折旧，但是总帐没有生成凭证，造成总帐与固定资产清单折旧金额不相等，这种情况要怎么处理
您好，在总账里直接编制一张凭证，金额是固定资产模块多计提的那个月的折旧金额。
254楼
2023-03-08 09:08:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 坚强的猎豹 发表的提问：
请问当月新增的固定资产当月出售，需要计提折旧吗？怎么处理？新增的固定资产当月系统无法计提折旧，但是本月出售的固定资产需提折旧。
这个的话，就按不计提折旧处理，就可以了。
255楼
2023-03-09 08:16:51
全部回复
坚强的猎豹：回复许老师 那这个本月计提折旧后就直接按现在的净值做固定资产清理嘛？下个月这个固定资产就自动没有了吗？
2023-03-09 08:41:52
许老师：回复坚强的猎豹当月买当月卖的话 是否计提折旧 规定并不明确 只要你的财务软件能够兼容的话 就可以了 按固定资产清理处理 当然可以
2023-03-09 09:08:49
坚强的猎豹：回复许老师 好的，谢谢
2023-03-09 09:32:29
许老师：回复坚强的猎豹不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-09 09:42:59
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