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固定资产折旧会计与税务处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西贝三石 发表的提问：
我公司的固定资产开票的只有2454717，上任会计入账了5024359，现在计提固定资产折旧怎么处理啊
这个是多做吗，还是没有取得发票只取得部分发票？？多做，借固定资产 负数，贷其他应付款 负数，冲掉，按这个有发票部分折旧就可以，没有取得发票，这个按总折旧，这个对应没有发票部分折旧，汇算清缴纳税调增，
256楼
2023-03-09 08:32:22
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 虚拟的夏天 发表的提问：
计提本月固定资产折旧积4800元，其中车间使用固定资产折旧2700元，管理部门固定资产折旧2100元
借：制造费用 2700 管理费用 2100 贷：累计折旧 4800
257楼
2023-03-09 08:42:54
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师你好 固定资产折旧一定时间后，转入母公司，会计分录 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 后面的会计分录应该怎么做？
同学，你好 你是无偿转入，还是什么？ 如果两个公司间没有发生买卖或货币交易，分公司只需记备查账，不需要账务处理
258楼
2023-03-09 09:06:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 怕孤独的大雁 发表的提问：
甲公司计提本月固定资产折旧，其中:生产车间使用的固定资产折旧费为3 000元，企业行政管理部门]使用的固定资产折旧费4000元。请写出甲公司计提固定资产折旧的会计分录。
借制造费用3000 管理费用4000 贷累计折旧7000
259楼
2023-03-10 10:19:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
处置完了固定资产累计折旧会有余额吗
固定资产处置后，固定资产的原值和累计折旧都是没有了的，
260楼
2023-03-10 10:32:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 随心而语 发表的提问：
老师我是公立医院会计 请问下财政批准报废一批固定资产 已经计提折旧了 现在作账务处理要过固定资产清理科目不 固定资产，如果会计折旧年限低于税法折旧年限，并且会计年限足额提取完了，按税法折旧年限也完了，现在是不是就不用调整了？ 计提折旧已经成本支出了 处理后肯定是亏损 再作营业外支出那不是重复成本吃出了啊
你好，需要通过清理的 无需调整 残值是没有计提完的，就应当计入营业外支出的，没有重复的
261楼
2023-03-10 10:55:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
减少固定资产为啥是借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 ，累计折旧记到借方怎么理解
你之前折旧做借管理费用 贷累计折旧，现在处置清理，这个做借方才可以平掉，
262楼
2023-03-10 11:18:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 瘦瘦的蜜蜂 发表的提问：
5万元的固定资产折旧如何一次扣除，会计账上怎么处理？
借：固定资产5 贷：银行存款 5借：管理费用 5贷：累计折旧5
263楼
2023-03-12 10:45:42
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 愉快的玉米 发表的提问：
审计要求递延收益冲减固定资产原值，但固定资产以折旧完，怎么做账务处理呢
你好，同学 把折旧调回来。
264楼
2023-03-12 10:53:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
计提本月固定资产折旧费23580元，其中车间计提固定资产折旧17580元，厂部计提固定资产折旧6000元 会计分录怎么写
您好 借:制造费用 17580 管理费用 6000 贷:累计折旧 23580
265楼
2023-03-12 11:09:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
单位销售固定资产车辆5000现金，税金689.66,收入4310.34 固定资产80222.22,折旧17794,账务处理
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？
266楼
2023-03-13 07:58:52
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蕾蕾：回复方亮老师 一般纳税人
2023-03-13 08:30:20
蕾蕾：回复方亮老师 开的是普通发票，想请教分录，交所得税吗
2023-03-13 08:54:34
方亮老师：回复蕾蕾1、借；固定资产清理 80222.22-17794 借；累计折旧 17794 贷；固定资产 80222.22 2、借；银行存款 5000 贷；固定资产清理 4310.34 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 689.66 3、借；资产处置收益 80222.22-17794-4310.34 贷；固定资产清理 80222.22-17794-4310.34
2023-03-13 09:21:53
蕾蕾：回复方亮老师 谢谢，不要走营业外支出帐吗 年终，下面还有分录吗
2023-03-13 09:33:08
方亮老师：回复蕾蕾1、不用计入营业外支出。 2、没有分录。
2023-03-13 09:43:47
蕾蕾：回复方亮老师 我的帐套里没有这个科目资产处置收益，是不是要增加，有科目代码是多少
2023-03-13 10:08:36
方亮老师：回复蕾蕾需要增加。科目代码6115。
2023-03-13 10:22:17
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
267楼
2023-03-13 08:19:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 默 发表的提问：
我们的固定资产只剩残值,不小心计提了折旧，会计上怎么处理?所得税要怎么处理？
你好，没有跨年的话反分录冲销你提的折旧就行了
268楼
2023-03-13 08:37:49
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默：回复小云老师 跨年了怎么财税处理？
2023-03-13 08:58:09
小云老师：回复默借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-03-13 09:23:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sunny 发表的提问：
企业固定资产己提完折旧，也找不到固定资产了。帐务上用处理吗
您好，要处理的，一般情况下，做固定资产报废清理处理就行了。
269楼
2023-03-13 08:55:33
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Sunny：回复王雁鸣老师 要有什么相关文件支撑吗
2023-03-13 09:14:32
王雁鸣老师：回复Sunny您好，是的，最好固定资产管理，或者使用部门，提交一个固定资产报废清理申请。
2023-03-13 09:34:54
Sunny：回复王雁鸣老师 就是说自己企业相关部门，出具报废清理申请就可以了
2023-03-13 09:50:17
王雁鸣老师：回复Sunny您好，是的，您理解正确。
2023-03-13 10:15:57
Sunny：回复王雁鸣老师 谢谢老师。明白了
2023-03-13 10:45:33
王雁鸣老师：回复Sunny您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-13 10:59:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
因为公司一直处于亏损，我们这里之前的会计没有做固定资产折旧，老师，我是现在做上固定资产折旧还是等有生产了再做固定资产折旧
你好你这个固定资产是什么 是设备还是厂房
270楼
2023-03-13 09:02:59
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