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固定资产折旧会计与税务处理
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 303868383 发表的提问：
年末固定资产折旧账务处理？
你好，年末折旧处理？您跟平时处理是一样的
31楼
2022-12-11 13:56:59
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303868383：回复小惑老师 分录？
2022-12-11 14:20:10
小惑老师：回复303868383借：成本或费用 贷：累计折旧
2022-12-11 14:49:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
固定资产折旧的账务处理
你好 比如是办公室用的：借管理费用-折旧费贷累计折旧
32楼
2022-12-12 12:14:05
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幸亏遇到你：回复meizi老师 最后累计折旧的金额怎么平账呢
2022-12-12 12:33:50
meizi老师：回复幸亏遇到你 你好  你到时变卖固定资产或者报废固定资产  就做  分录处理 就会平这个科目的 
2022-12-12 12:47:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ lisa 发表的提问：
固定资产提完折旧怎么处理，累计折旧是不是要转入固定资产？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外收支 贷；固定资产清理 你好，累计折旧是计入借方冲销之前计提计入贷方发生额
33楼
2022-12-12 12:20:34
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lisa：回复邹老师 如果没有进行清理，还在使用中，是不是提完折旧，累计折旧和固定资产这两个科目余额都不用管啊，等到清理时才作会计处理啊？
2022-12-12 12:36:42
邹老师：回复lisa你好，是的，是这样处理的
2022-12-12 12:54:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 程昌利 发表的提问：
固定资产不折旧处理，有税务风险吗
你好，为什么不提折旧呢
34楼
2022-12-12 12:30:39
全部回复
月月老师：回复程昌利折旧可以计入费用，所得税可以税前扣除。
2022-12-12 12:45:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 归宿 发表的提问：
政府会计制度固定资产折旧计提错误如何进行账务处理
你好，如果需要补计提折旧的 借 业务活动费 贷 累计折旧
35楼
2022-12-12 12:42:57
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 威武的蚂蚁 发表的提问：
固定资产原价大于等于业务活动成本中的固定资产折旧与管理费用中的固定资产折旧之和
你好，你的疑问是什么？
36楼
2022-12-12 12:47:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
在停产时固定资产折旧和无形资产摊销如何进行会计处理，所得税处理。
除房屋折旧和土地摊销可以在所得税税前扣除，其他的折旧和摊销不能在所得税税前扣除。
37楼
2022-12-13 12:21:49
全部回复
罗老师：回复轻松的小白菜会计可以折旧和摊销，所得税调增即可。
2022-12-13 12:38:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A何燕 发表的提问：
固定资产如何判断处理账务，资产折旧表不太会填写。
您好，房屋建筑按20年，机器设备按10年，办公设备按5年，运输工具按4年，电子设备按3年平均折旧。
38楼
2022-12-13 12:38:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
固定资产会计折旧额和税收规定折旧额有差异可以吗？会计处理的时候没有很严格的按税收规定年限折旧，填固定资产加速折旧表的时候应该怎么调整呢
你好，需要调整为税法的折旧年限
39楼
2022-12-13 12:45:00
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高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？
2022-12-13 13:15:09
小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整
2022-12-13 13:29:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
汇算清缴当年处理固定资产的累计折旧如何填列？ 如果按未处理的填写， A105080表资产折旧、 摊销及纳税调整明细表累计折旧额（不含处理减少的折旧额）与资产负债表不相符了
你好，按你们的账面金额填写。
40楼
2022-12-14 11:42:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 薄荷红茶 发表的提问：
购入二手车，固定资产账务处理和折旧与原先有什么不同
一样的，年限有区别 二手车按剩余使用年限折旧
41楼
2022-12-14 11:53:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四季蛋黄馅月饼 发表的提问：
事业单位固定资产提不提折旧？如果不提折旧，那处理固定资产的时候怎么账务处理？
要提折旧。借 固定基金/非流动资产基金 贷 累计折旧
42楼
2022-12-14 12:13:23
全部回复
四季蛋黄馅月饼：回复紫藤老师 购置固定资产时双分录怎么做？
2022-12-14 12:38:32
紫藤老师：回复四季蛋黄馅月饼借 事业支出 贷 财政补助收入 借 固定资产 贷非流动资产基金
2022-12-14 12:55:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业固定资产折旧内账会计怎么处理
借：工程施工--其他间接费用贷：累计折旧
43楼
2022-12-14 12:34:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 牙牙 发表的提问：
已经计提折旧的固定资产出售，账务处理
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
44楼
2022-12-14 12:44:58
全部回复
牙牙：回复邹老师 该固定资产已经全部计提折旧
2022-12-14 13:13:17
邹老师：回复牙牙你好，固定资产已经全部计提折旧，是指累计折旧与固定资产原值相同吗？
2022-12-14 13:23:46
牙牙：回复邹老师 固定资产原值与累计折旧相同
2022-12-14 13:37:33
邹老师：回复牙牙你好，那就是这样做分录 借； 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理，贷；资产处置损益
2022-12-14 13:54:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
45楼
2022-12-15 13:11:45
全部回复
zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2022-12-15 13:46:46
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2022-12-15 14:10:17
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2022-12-15 14:21:12
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2022-12-15 14:46:34
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2022-12-15 15:11:10
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2022-12-15 15:36:05
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2022-12-15 16:03:45
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2022-12-15 16:18:17
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2022-12-15 16:45:51
张艳老师：回复zhouhe是的
2022-12-15 16:56:24
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2022-12-15 17:14:05
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2022-12-15 17:31:47
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