同学你好，需要；需要做固定资产报废的处理；

就一直在账上挂着，直道处置时再做处理。

借固定资产清理95000 累计折旧5000 贷固定资产100000 借银行存款20000 贷固定资产清理17699.12 应交税费-应交增值税20000/1.13*0.13=2300.88 借资产处置损益 贷固定资产清理

你好！1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失

将少结转的累计折旧再制作一张凭证，金额就是应该结转的减去已经结转的差额

你这个可以账务调整的额，借：固定资产 贷：累计折旧

分录处理计提这样就够了，不再转固定资产了。 固定资产和累计折旧分别登记明细账。