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固定资产折旧会计与税务处理
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
固定资产500万购入和折旧会计上怎么处理
你好!你是想一次性扣除?
46楼
2022-12-15 13:17:19
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萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 我想问购入500万固定资产,税法可以一次性扣除,会计怎么做账?
2022-12-15 13:34:22
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 所得税申报表怎么填写,老师能给个指导吗?
2022-12-15 13:58:39
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜您好!这个你直接计入到管理费用/制造费用-机械设备费用
2022-12-15 14:14:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 2333333 发表的提问:
已计提折旧的固定资产退货,会计科目如何处理
借;累计折旧 贷;管理费用等科目 借;应付账款等科目 贷;固定资产
47楼
2022-12-15 13:41:59
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帅老师
职称:,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 青韵 发表的提问:
请问固定资产折旧的账务处理?
借 主营业务成本 管理费用等相关科目 贷 累计折旧
48楼
2022-12-18 12:12:43
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
去年固定资产折旧漏计提折旧怎么处理
补计提就行了 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧
49楼
2022-12-18 12:33:36
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 知足常乐 发表的提问:
您好!我想问一下固定资产一次性计提折旧当期账务怎么处理,固定资产一次性计提折旧,对以后处置固定资产的时候有影响吗
固定资产一次性折旧是企业所得税的规定,会计上还是要按月计提折旧的。所以处置资产时也是正常操作就行
50楼
2022-12-18 12:42:50
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 官方提醒 发表的提问:
固定资产对账时显示固定资产累计折旧与账套累计折旧不平衡
你好!有直接总账模块设计累计折旧科目凭证吗?
51楼
2022-12-18 13:05:46
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问:
您好!请问处置固定资产,无残值,累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好,借; 累计折旧 贷;固定资产
52楼
2022-12-18 13:26:59
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林老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
固定资产折旧后实收资本需要处理吗会计分录
不需要,实收资本不受投入的固定资产折旧的影响。
53楼
2022-12-19 11:01:39
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小宇老师
职称:中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问:
固定资产采用平均年限法折旧,折旧期限到了会计处理及分录?
折旧期到了只是不需要再计提累计折旧了,无需做什么会计处理,在报废处理的时候才做账务处理。
54楼
2022-12-19 11:17:14
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╭╮黑宝°:回复小宇老师 什么时候停止折旧
2022-12-19 11:45:46
小宇老师:回复╭╮黑宝°就是计提完折旧的时候就停止计提折旧了,比如说一台电脑折旧年限是3年,三年之后折旧就计提完了,但电脑还在使用,此时时不需要再计提折旧的。
2022-12-19 12:13:21
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 十一 发表的提问:
老师,固定资产计提完折旧后账务怎么处理
你好 计提完折旧之后没什么会计处理 以后出售资产在结转累计折旧
55楼
2022-12-19 11:30:18
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十一:回复轶尘老师 我不做处理了,到时候不用了我在把固定资产原值冲掉么
2022-12-19 11:46:23
轶尘老师:回复十一固定资产处置会计处理: 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、如果是净损失 借:营业外支出 贷:贷:固定资产清理
2022-12-19 11:58:04
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绿光 发表的提问:
老师,固定资产盘盈会计处理时,借:固定资产,贷:以前年度损益调整。那折旧不处理吗?
不处理,直接按完全重置价格计入以前年度损益调整。
56楼
2022-12-19 11:35:59
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绿光:回复陈诗晗老师 老师,什么是完全重置价格
2022-12-19 11:52:22
陈诗晗老师:回复绿光就是相当于现在去买一个一模一样的,需要多少钱。不考虑折旧。
2022-12-19 12:04:02
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无与伦比 发表的提问:
固定资产处理当月,计提折旧吗
你好,处理的当月需要计提折旧 !
57楼
2022-12-20 10:50:41
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无与伦比:回复老江老师 无形资产呢
2022-12-20 11:14:44
老江老师:回复无与伦比无形资产不需要摊销
2022-12-20 11:44:18
无与伦比:回复老江老师 固定资产购入的次月摊销,无形资产是当月,是吗
2022-12-20 11:56:06
老江老师:回复无与伦比是的,固定资产次月,无形资产当月
2022-12-20 12:22:35
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问:
小规模纳税人,处置固定资产(不动产)的会计分录,假设:固定资产原值100万元,累计折旧20万元,现在处置收到90万元,会计处理:借:累计折旧 20 固定资产清理 80 贷:固定资产 100处置缴纳增值税:90万元/(1+5%)*5%=42857.14元借:银行存款 90 万元 贷:固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问,这样处理对吗?
你好! 对的。
58楼
2022-12-20 11:03:56
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娟:回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理
2022-12-20 11:29:15
蒋飞老师:回复固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86
2022-12-20 11:42:30
蒋飞老师:回复贷方余额857142.86-800000=57142.86
2022-12-20 12:04:06
蒋飞老师:回复借:固定资产清理57142.86 贷:资产处置收益57142.86
2022-12-20 12:22:43
娟:回复蒋飞老师 要是损失怎么处理
2022-12-20 12:50:13
蒋飞老师:回复你好! 损失记入营业外支出
2022-12-20 13:03:14
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Janice 发表的提问:
老师,固定资产,累计折旧完了。 固定资产借方与累计折旧贷方金额相同 固定资产为笔记本电脑,折旧完了还在使用。 这两个科目有余额就这么挂着吗?该怎么做接下来的账务处理?
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
59楼
2022-12-20 11:20:33
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Janice:回复玲老师 没有费用,没有卖了,还是在正常使用中
2022-12-20 11:47:23
玲老师:回复Janice是的,上面发你的是完整的分录,没有的科目你就不写,然后结转处置损益
2022-12-20 12:11:25
Janice:回复玲老师 资产处置损益是哪个科目下的?
2022-12-20 12:22:51
玲老师:回复Janice资产出资损益是一级科目损益类科目
2022-12-20 12:33:12
艾昵老师
职称:初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问:
老师,固定资产折旧,借:累计折旧 代固定资产折旧费,计提固定资产折旧 借管理费用折旧费代累计折旧 对吗?
同学,你搞错了哦,我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷:累计折旧 这样的分录哦
60楼
2022-12-20 11:35:59
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