蒋飞老师：回复没有如果正常报废 借:资产处置费用2749.97，固定资产累计折旧143050.03，贷:固定资产145800

没有如果：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复没有如果不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

陈小pang：回复邹老师 公立跟私立折旧不一样的吗？那麻烦您公立和私立的都分别帮忙写出账务处理，谢谢。

邹老师：回复陈小pang你好 公立，借：业务活动成本等科目，贷：累计折旧 私立，借：主营业务成本等科目，贷：累计折旧

陈小pang：回复邹老师 床、课桌这些的话，一般折旧几年呢？

邹老师：回复陈小pang你好，这个是自己估计，没有统一规定，比如3年 

陈小pang：回复邹老师 好嘞，谢谢老师。

邹老师：回复陈小pang不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小财务：回复紫藤老师 普通发票开的。最后怎么处理？

紫藤老师：回复小财务借固定资产 贷银行存款

小财务：回复紫藤老师 现在不是可以一次摊销嘛。怎么做账？

紫藤老师：回复小财务如果你一次摊销，那就计入费用

古风之悦：回复maize老师 老师，不出售，只是我们公司要启用新的财务软件，计提完折旧报的固定资产没法再建固定资产卡片，所有请教老师，怎么处理的

maize老师：回复古风之悦1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 先结转了，后面处置再处理吧，那固定资产卡片不输入了

Annie：回复邹老师 是应该放到管理费用-开办费，还是管理费用-折旧

Annie：回复邹老师 筹建期间，并没有开始生产

邹老师：回复Annie你好，如果是管理用的固定资产，那借方就是管理费用-开办费科目

Annie：回复邹老师 如果是生产用的呢？但是还没有开始经营，还在筹建期

Annie：回复邹老师 是不是也应该计入管理费用-开办费

邹老师：回复Annie你好，如果是生产用的但是还没有开始经营，这种情况也是通过 管理费用-开办费科目核算的

Annie：回复邹老师 好的，谢谢老师了

邹老师：回复Annie不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

莎：回复maize老师 哦，那处置时怎么做呢

maize老师：回复莎公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

张丽萍：回复maize老师 不出

maize老师：回复张丽萍那不处理，不做分录

月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产 涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产 统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入 贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?

月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！

陈诗晗老师：回复月亮上的蝴蝶借 以前年度损益调整 贷 固定资产清理 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整