温馨：回复邹老师 老师，有祥细的课程吗？

邹老师：回复温馨你好，这个就需要自己去找找，看有没有课程是专门针对月末结转，计提的业务

安琪：回复袁老师 袁老师工程施工是不是应该借:主营业务成本 贷:工程施工

安琪：回复袁老师 老师，装修企业可不可以不用工程施工和工程结算科目，直接做营业收入和营业成本呢？

袁老师：回复安琪是的；如果涉及你说的科目，一般是这样：借：工程结算，贷：工程施工，工程毛利；借：主营业务成本，工程毛利贷：主营业务收入

安琪：回复袁老师 袁老师，你说的我明白，我就想问可不可以每月直接确认收入和成本？不涉及工程施工和工程结算科目？

袁老师：回复安琪可以

微信用户：回复邹老师 老师，年末多一个本年利润结转到利润分配——未分配利润对吧

邹老师：回复微信用户你好，本年利润  结转到  利润分配—未分配利润  可以每个月做，也可以年底一次性做的 

微信用户：回复邹老师 请问老师，结转时，能不能把所有的损益类利目做在同一张凭证里

邹老师：回复微信用户你好，可以这样处理的 

✨ づsんóц掌ィ心：回复QQ老师 不用结转到应交税费未交增值税吗

QQ老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以不结转按销项税减进项加转出来确认当月未交增值税

✨ づsんóц掌ィ心：回复QQ老师 是销项税加进项税转出吧？

QQ老师：回复✨ づsんóц掌ィ心销项税 减 进项 加 转出 来确认当月未交增值税 是的 上边是这意思

512941539：回复陈诗晗老师 请问老师，具体会计科目?

陈诗晗老师：回复512941539累计盈余-非限定性净资产

512941539：回复陈诗晗老师 借什么 贷什么

陈诗晗老师：回复512941539借 会费收入 贷 累计盈余-限定净资产

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》，从这个文件来看，没有明确是否需要把应交税费-增值税的各个科目都转平，请问各个科目需要专票有政策文件号吗

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 请问各个科目需要转平有政策文件号吗

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，没有强制要求转平，但是既然应交增值税科目余额为0了，那么转平也是可以的。科目需要专用发票，具体看增值税条例就行了。 中华人民共和国增值税暂行条例 第八条　纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 　　下列进项税额准予从销项税额中抵扣： 　　（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 　　（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 　　（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=买价×扣除率 　　（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 类似这样的，需要是年末月月末把各个科目都转平吗，

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，需要的。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 就是说是否各个科目都转平关系不大是吧，有的说是不能转的

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，关系不大，但是建议还是转平的，否则那么大的余额挂在账上也没什么意义。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 是在年末转还是月末转，是把各个科目有转为0吗，有政策文件吗，财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》没有涉及是否转平的问题，有的说不能转，我也想确认件正确的处理方式是这样的

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，年末月末都可以的，是都转为0，没有政策文件的。自己根据职业判断来处理即可。