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会计科目应收账款月末结转吗
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，机械作业这个科目，是月末需要结转的吗？结转到哪个科目呢？
你好，工程施工的吗 确认收入了吗
181楼
2023-02-08 10:02:59
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会计学堂：回复郭老师 机械租赁行业的，之前代账公司给做的，现在我都不知道该怎么处理，收入有的确认了，有的没确认
2023-02-08 10:33:39
郭老师：回复会计学堂他是不是按开的发票来确认收入？
2023-02-08 10:45:02
会计学堂：回复郭老师 一般都是个人的，个人都不开发票，有时给挂账，但是挂账的太多了，只能直接确认成本了
2023-02-08 10:55:32
郭老师：回复会计学堂那你可以做无票收入的，和有发票的一样做的。
2023-02-08 11:13:50
会计学堂：回复郭老师 直接计入主营业务收入科目吗？老师
2023-02-08 11:30:20
郭老师：回复会计学堂你好 是的 无票收入的
2023-02-08 11:58:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
月末结转应交未交增值税,怎么写啊，是科目余额表的什么科目数据结转呢
本月销项-进项发生额 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
182楼
2023-02-09 09:10:53
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
什么科目会结转到其他应付款科目？
你好，是想问其他应付款需要结转或，什么计入其他应付款吗
183楼
2023-02-09 09:39:16
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文望望_????_：回复江桐老师 我做的凭证没有计入其他应付款的 但是资产负债表却显示有其他应付款 是正数
2023-02-09 09:54:40
文望望_????_：回复江桐老师 明细账里面也是没有的
2023-02-09 10:22:52
江桐老师：回复文望望_????_其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
2023-02-09 10:40:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yanly_xie 发表的提问：
月末需要计提和结转的所以科目？
您好！损益类。
184楼
2023-02-09 09:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师月末我月末结转增值税，科目余额 应交税费-应交增值税 70000，结转的凭证怎么录啊
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
185楼
2023-02-10 08:26:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奶酪 发表的提问：
34．由于记账凭证中的会计科目错误而导致账簿错误的，更正时应采用红字冲销法。( ) 35．表结法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。（ 老师34题对不对，35题对不对
你好 34是对的 35是错的 账结法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。
186楼
2023-02-10 08:48:11
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奶酪：回复立红老师 老师，那表结法是怎么表述的呀
2023-02-10 09:07:00
立红老师：回复奶酪你好 表结法是指企业在一定时期获得的利润或发生的亏损，平时各月不通过本年利润账户转账核算，而是利用利润表计算并反映出来的方法。采用表结法时，损益类账户平时不结转余额，年终时一次对应结转到本年利润账户。
2023-02-10 09:18:42
奶酪：回复立红老师 老师，具体用哪种方法，有规定吗？
2023-02-10 09:38:49
立红老师：回复奶酪你好，准则没有规定企业必须使用哪种方法，由企业自已选择，；实务中企业都是选择账结法。
2023-02-10 10:00:17
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
A企业2019年1月1日应收账款科目的余额为100万，坏账准备科目的余额为10万元。1月份A企业发生应收账款10万元，收回已确认并转销的应收账款15万元，期末转回坏账准备3万元。则2019年1月31日应收账款的账面价值为多少万元，请问会计分录怎么做
你好同学，1月份A企业发生应收账款10万元：借：应收账款10 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 收回已确认并转销的应收账款15万元：借：应收账款15 贷：坏账准备15 借：银行15 贷：应收15 期末转回坏账准备3万元：借:坏账准备 3贷:资产减值损失3 2019年1月31日应收账款的账面价值为多少万元=100-10+10+15-15-15+3=88
187楼
2023-02-10 09:16:16
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老羊 发表的提问：
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
188楼
2023-02-10 09:41:00
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老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待
2023-02-10 10:16:14
老羊：回复田老师 等待
2023-02-10 10:42:10
田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方
2023-02-10 11:10:21
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 个性的棒棒糖 发表的提问：
月末结转是根据科目汇总表得出结转金额吗？
你好，同学。是的。根据科目汇总表得出结转金额
189楼
2023-02-10 09:56:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建设公司，本月\"工程施工\"科目期末余额是22227685.6元，“工程结算”科目期末余额是22143069.01元，本月“预收账款”和“存货”科目期末无余额，本月资产负债表的“存货\'期末余额应该是22227685.6-22143069.01=84616.59，资产负债表中的”预收账款“期末余额 是0，这样计算是对的吗？谢谢老师！
学员你好！根据你的描述可以那么理解。但是工程施工合同成本及间接费用加工程施工合同毛利才等于工程结算。成本大于你本期的收入的话，应该是你本期有存货还没被使用，但是被计入了工程施工。
190楼
2023-02-12 10:36:38
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
月末结转哪些科目？
会计月末结账要结转损益类科目余额至本年利润科目，然后将本年利润余额结转至利润分配科目。
191楼
2023-02-12 11:03:31
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外向的帅哥：回复青椒老师 损益类科目有哪些？
2023-02-12 11:28:21
青椒老师：回复外向的帅哥损益类费用科目包括以下几个：主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、投资收益、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失。
2023-02-12 11:41:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暹暹 发表的提问：
下列各项中,关于期末结转本年利润“账结法”的表述不正确的是() A.每月月末需要编制结转损益凭证 B.与“表结法”相比,减少了转账环节和相应的工作量 C.每月末将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目 D.“本年利润”科目可以提供当月及本年累计的利润(或亏损)额
你好！ 需要选择B
192楼
2023-02-12 11:15:57
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暹暹：回复蒋飞老师 老师，您可以稍微给我解释一下为什么选B吗？
2023-02-12 11:36:34
蒋飞老师：回复暹暹账结法，每月都要结转损益的 表结法，年底结转损益。
2023-02-12 11:57:40
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ hxy 发表的提问：
会计损益类科目有哪些，期末如何结转
期末损益结转会计分录如下： 1、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 2、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 3、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 4、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
193楼
2023-02-12 11:42:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
我在做真账实操的商业年末结算业务编号15.1/2里面，题目说收到预收账款，为什么会计科目用的是贷记应收账款而不是预收账款咧？还有应付职工薪酬的二级明细科目社会保险和管理费用二级明细科目社会保险怎么区别？
有的单位不用预收账款科目，收到预收账款记到应收账款的贷方。管理费用----社保费是用来计提社保费时借方记的，应付职工薪酬-----社保费是计提社保费时贷方记的，缴纳社保费应付职工薪酬-----社保费记在借方，贷方记银行存款，和工资的计提和发放是一样的道理
194楼
2023-02-13 08:41:31
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暖暖：回复文老师 这里是缴纳，但是它是借：管理费用-----社保费，贷：银行存款
2023-02-13 09:08:11
文老师：回复暖暖这种的话就是没有计提，直接进费用的，目前有的单位社保费、公积金都是不计提的，不过按规定是要计提的
2023-02-13 09:24:58
暖暖：回复文老师 总觉得越做越混乱了
2023-02-13 09:47:43
文老师：回复暖暖别着急，慢慢来，计提的时候是 借 管理费用----社保费3 贷 应付职工薪酬-----社保费3，缴纳的时候是 借 应付职工薪酬-----社保费3 其他应收款---社保费2 贷银行存款 5；不计提就是 借 管理费用----社保费3 其他应收款---社保费2 贷银行存款 5，区别就是中间跨了一步
2023-02-13 10:12:20
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 暴躁的棒球 发表的提问：
张老师：每月未结转，年底有留底税，年末要结转增值税的明细科目的发生额或余额吗？如何结转，结转的对应科目是什么？
结转进项销项结转的是发生额， 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-销项 这个是留抵得账务处理
195楼
2023-02-13 08:56:44
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