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工资未计提直接发放的会计凭证
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 屈婷 发表的提问：
企业发放工资，扣完考勤应发82874元，社保个人部分2344.23元，预发工资12760元，实发工资93289.77元。82874-2344.23+12760=93289.77 请问计提工资和发放工资凭证分别怎么做？
您好 借：管理费用等--工资 108394 贷：应付职工薪酬--工资 108394 借：应付职工薪酬--工资 108394 贷：其他应付款--个人社保 2344.23 其他应收款--预发工资12760 银行存款等 93289.77
106楼
2022-11-24 06:34:18
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
几个月的工资都没发，也没计提，年终一起发放，咋做凭证?
每月计提，借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，发放：借：应付职工薪酬，贷：银行存款
107楼
2022-11-24 07:02:44
全部回复
珊珊：回复袁老师 这个月补提工资吗?几个月的加起来，超3500要交税吗?
2022-11-24 07:17:33
袁老师：回复珊珊如果几个月确实没有发，不用交个税
2022-11-24 07:42:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
老师！月末计提工资！到下月初实际发放的工资和计提不一致（实际发的少），用哪个作为工资单付到凭证后面
您好 发放的时候把实际发放的工资单放在发放凭证后面
108楼
2022-11-24 07:31:26
全部回复
小丽右耳：回复bamboo老师 老师，银行卡有利息收入时计入什么科目呢
2022-11-24 07:43:10
bamboo老师：回复小丽右耳银行卡有利息收入时计入财务费用-利息收入
2022-11-24 07:56:46
小丽右耳：回复bamboo老师 就是冲减财务费用是吗
2022-11-24 08:23:33
bamboo老师：回复小丽右耳是的 冲减财务费用
2022-11-24 08:50:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.9w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
计提、发放工资要附哪些原始凭证
工资表和银行回单
109楼
2022-11-24 07:51:59
全部回复
扬扬：回复郭老师 老师 如果是现金发工资的 要附什么原始凭证？
2022-11-24 08:21:01
郭老师：回复扬扬发放的需要工资表需要员工签字
2022-11-24 08:38:02
扬扬：回复郭老师 好的，老师，法人可以作为公司员工发工资吗
2022-11-24 09:03:20
郭老师：回复扬扬可以的
2022-11-24 09:31:21
扬扬：回复郭老师 那现金发给法人的工资，法人在工资单上签字也可以作为原始凭证了？
2022-11-24 09:55:23
郭老师：回复扬扬是的
2022-11-24 10:13:04
扬扬：回复郭老师 好的 谢谢老师 新年快乐
2022-11-24 10:24:28
郭老师：回复扬扬不用客气的，新年快乐
2022-11-24 10:46:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
计提和发放工资需要附原始凭证吗？
您好，需要的，计提时附件为工资表，发放时为工资表的付款凭证。
110楼
2022-11-25 06:48:17
全部回复
泡沫：回复王雁鸣老师 工资需要费用分配吗？
2022-11-25 07:13:54
王雁鸣老师：回复泡沫您好，需要分配的。
2022-11-25 07:41:40
泡沫：回复王雁鸣老师 没有工资模块，怎么分配？
2022-11-25 08:00:41
王雁鸣老师：回复泡沫您好，那就只能手工做分录进行分配了。
2022-11-25 08:26:53
泡沫：回复王雁鸣老师 分录怎么写？
2022-11-25 08:48:43
王雁鸣老师：回复泡沫您好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-11-25 09:07:03
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
员工工资能不能不计提，等发放时直接做会计分录可以吗？
你发工资时，不计提，那应发工资不是有结余
111楼
2022-11-25 07:02:34
全部回复
小桥流水：回复李爱文老师 先借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬；发放时借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-**；归还股东垫付工资时借:其他应付款 贷:银行存款，对吗？
2022-11-25 07:32:04
李爱文老师：回复小桥流水计提工资时 借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等类似科目） 贷：应付职工薪酬 发放时 如果是股东代垫工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——XX个人 如果公司有钱了，还给股东 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款（或库存现金）
2022-11-25 07:46:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ @ 发表的提问：
我看到我们之前会计做的账务，计提工资表里没有原始凭证，在发放工资表记账凭证后面附了工资表
你  好 计提 时附工资表 
112楼
2022-11-25 07:08:19
全部回复
@：回复玲老师 就是必须附上对吧a
2022-11-25 07:34:49
玲老师：回复@你好 是的 要对上的尼 
2022-11-25 08:04:15
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师：老板直接付离职员工工资了，计提不？还是直接做凭证？
你好，还是要先计提确认成本费用，再付款冲销应付职工薪酬。
113楼
2022-11-25 07:22:12
全部回复
学徒：回复胡老师 这样对不？
2022-11-25 08:06:26
胡老师：回复学徒是的，这样处理可以的。
2022-11-25 08:21:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
发放工资必须计提吗 直接发放可以吗
不可以 必须要计提 通过应付职工薪酬核算
114楼
2022-11-25 07:36:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Amay 发表的提问：
发放工资时，会计凭证后面要附计提那份工资表，还是不用附原始资料？
你好，同学。 是的，工资表和发放的回单。
115楼
2022-11-27 07:19:34
全部回复
Amay：回复陈诗晗老师 意思是工资表要打印两份，一份计提工资时用，一份是发放工资时用？是这个意思吗
2022-11-27 07:45:29
陈诗晗老师：回复Amay是的，就是这个意思的
2022-11-27 08:00:36
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
116楼
2022-11-27 07:33:40
全部回复
妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2022-11-27 07:58:39
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2022-11-27 08:11:39
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2022-11-27 08:34:24
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2022-11-27 08:50:18
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2022-11-27 09:06:08
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2022-11-27 09:23:54
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
工资必须计提吗？如果不计提，下个月直接发放，会有什么影响？
您好！工资是必须计提的，如果不提的话您的分录就不平了
117楼
2022-11-27 07:55:03
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.64w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师你好！ 员工工资每月不计提直接发放，会计分录是直接走费用，还是直接走应付职工薪酬
除了当月的工资当月支付外，其余的都需要计提的哈，不然，不符合权责发生制原则
118楼
2022-11-27 08:15:00
全部回复
月半弯：回复家权老师 老师当月月末发放的话会计分录 借：管理费用等 贷：现金等 还是：借：应付职工薪酬—工资 贷：现金等
2022-11-27 08:27:17
家权老师：回复月半弯借：管理费用等 贷：现金等
2022-11-27 08:57:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Phantom 发表的提问：
去年发放的工资未计提，今年怎么高速？不能直接计入管理费用，应计在哪？
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
119楼
2022-11-28 05:58:16
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Phantom：回复邹老师 影响当年利润表，年底汇算清缴怎么办？
2022-11-28 06:19:41
邹老师：回复Phantom你好，汇算清缴按调整之后的数据申报
2022-11-28 06:49:21
Phantom：回复邹老师 你是说把这一部充抵的数调出？
2022-11-28 07:18:51
邹老师：回复Phantom你好，不是调出，而是增加本来的工资金额
2022-11-28 07:44:57
Phantom：回复邹老师 汇算清缴工资总额可以包含上年度已发工资部分？
2022-11-28 07:58:46
Phantom：回复邹老师 也就是说，上年未计提的工资，下年能充当费用？
2022-11-28 08:20:45
邹老师：回复Phantom你好，上年未计提，但是属于上一年的，是可以计入上年费用核算的
2022-11-28 08:47:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈紫平 发表的提问：
工资不计提，直接发放可以吗
不可以的 按准则 做账要计提 的 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
120楼
2022-11-28 06:10:08
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