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销售折让进项税转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
销售折让的进项税额转出，怎么做分录
您好 请问是收到折让发票么
1楼
2022-12-07 11:33:56
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游龙漂浮：回复bamboo老师 是的，收到的是销售折让发票
2022-12-07 12:03:50
bamboo老师：回复游龙漂浮您收到蓝字发票的时候分录怎么写的
2022-12-07 12:15:19
游龙漂浮：回复bamboo老师 就是销售折让
2022-12-07 12:33:39
游龙漂浮：回复bamboo老师 收到发票时库存商品
2022-12-07 12:55:46
bamboo老师：回复游龙漂浮我知道是销售折让 那您应该是前面有购进 所以才有折让啊 您前面购进的时候分录怎么写的
2022-12-07 13:06:59
游龙漂浮：回复bamboo老师 前面蓝字发票是借：库存商品 应交税费应交增值税进项税额
2022-12-07 13:22:07
bamboo老师：回复游龙漂浮借：库存商品 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款 贷方红字
2022-12-07 13:37:29
游龙漂浮：回复bamboo老师 销售折让，借方可以做销售费用吗？因为库存商品红字，这个好像不能做啊
2022-12-07 14:07:00
bamboo老师：回复游龙漂浮那您可以做主营业务成本红字 最终库存商品都结转到主营业务成本了
2022-12-07 14:19:54
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问：
商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗
同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
2楼
2022-12-07 12:45:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 难过的微笑 发表的提问：
说的销售折让的分录怎么做？借预付账款正数贷销售折让负数，贷应交税费-进项税转出负数，是吗
您好，不是的，是借：预付账款，正数，应交税费-应交增值税-进项税，负数，贷：销售折让，正数。但是这个销售折让也是损益类科目，也是会有利润的啊。
3楼
2022-12-07 13:37:22
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难过的微笑：回复王雁鸣老师 老师我这样做您看可以吗？借：库存商品-折扣 -85470.09， 借：应交税费-进项税转出-14529.91， 借：预付账款100000
2022-12-07 14:01:03
王雁鸣老师：回复难过的微笑您好，可以的。
2022-12-07 14:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，我们是购货方，销售方开了销售折让的负数发票，这个月报税上做了进项转出，请问会计分录怎么做？
借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
4楼
2022-12-07 14:55:26
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
请问老师，我们是购买方，本月发生销售折让，对方给开红票了，但是我原来没折让前的进项还没认证，我做分录是把进项税冲红折让部分对应税额，还是做进项税转出（转出金额是折让部分对应税额）？
你好！做进项转出，转出的金额就是对应折让部分
5楼
2022-12-07 16:12:17
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阿慢：回复苳苳老师 那我进项税要全额认证，再做进项税转出是吗？
2022-12-07 16:28:35
苳苳老师：回复阿慢对的，就是你上面说的那么做的
2022-12-07 16:53:27
阿慢：回复苳苳老师 老师，为什么不能直接冲红部分进项税？这样方便呀
2022-12-07 17:10:49
苳苳老师：回复阿慢那你认证的发票的时候是怎么操作呢，要跟账务处理一致，比如：你发票认证的金额就是全额，那就做进项转出，如果认证的发票是折让后的金额，就可以直接红冲进项税额
2022-12-07 17:26:20
阿慢：回复苳苳老师 谢谢老师，是不是不论我认证进项税与否，发生销售折让，就要按照全额认证进项税，再转出部分进项税，这样操作
2022-12-07 17:50:49
苳苳老师：回复阿慢是的，如果对方把“”折让“”直接开在一张发票上面而不是另外开红字发票，就不会出现上面的操作
2022-12-07 18:09:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Susie 发表的提问：
这个月有笔销售折让的红字专用发票信息表要做进项税额转出，这个会计分录要怎么做(购买方)
你好，红字发票要做进项转出是什么意思？
6楼
2022-12-07 17:27:35
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Susie：回复邹老师 借：应付账款 贷营业外收入 应交税金（进项税额转出） 这样做对不对
2022-12-07 17:58:31
邹老师：回复Susie销售折让是折让，怎么还有转出？到底是什么情况
2022-12-07 18:20:02
Susie：回复邹老师 厂家给我们折扣，我们在3月开具了红字的增值税专用发票信息表给他们，在4月份我报税时报税系统自动给扣除了这笔折扣的税额
2022-12-07 18:42:06
邹老师：回复Susie借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
2022-12-07 19:04:21
Susie：回复邹老师 就是这张红字信息表
2022-12-07 19:18:04
邹老师：回复Susie你好，做上面的分录就是了
2022-12-07 19:35:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
7楼
2022-12-07 18:26:33
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2022-12-07 18:53:49
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2022-12-07 19:10:24
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2022-12-07 19:30:28
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2022-12-07 19:59:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欢呼的八宝粥 发表的提问：
销售折扣和销售折让的会计分录
销售折扣：做账时直接按折后价处理，不体现折扣金额，按折后金额开具发票。 销售折让：因商品有瑕而豁免部分货款，视同销售减少处理，类似销售折扣的会计处理方式。开具发票后发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票，这种情况下要记得冲减销售收入。
8楼
2022-12-07 19:53:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴天 发表的提问：
销售折让红字发票入账是冲减进项税额还是计入进项税额转出呢？
红字发票做账是冲减进项 报税是填写进项转出栏
9楼
2022-12-07 20:58:31
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售折让会计分录
折让的金额直接冲减收入的确认
10楼
2022-12-07 22:27:25
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 心灵美的网络 发表的提问：
收到销售方开出的折扣折让发票的会计分录？
借：应付账款 贷：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额
11楼
2022-12-07 23:24:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Min梦想旅程中 发表的提问：
收到厂家销售折让负数发票，-144568.97 税金-23131.03,会计分录是不是借应付账款厂家167700；贷进项税转出23131.03，其他业务收入返利144568.97
您好 请问收到正数发票分录怎么写的
12楼
2022-12-08 00:52:54
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Min梦想旅程中：回复bamboo老师 收到整数发票借库存商品汽车，进项税，贷应付账款厂家
2022-12-08 01:12:44
bamboo老师：回复Min梦想旅程中借：库存商品-汽车 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-08 01:26:08
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 这个属于销售返利的红字发票，也要对冲库存商品吗？库存商品已经清零了
2022-12-08 01:36:48
bamboo老师：回复Min梦想旅程中库存商品已经全部销售的话 冲减主营业务成本就好了
2022-12-08 01:57:20
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 可是这笔款我们退网的时候厂家需要退款回来的，如果冲主营业务之后收到款怎么处理？
2022-12-08 02:10:17
bamboo老师：回复Min梦想旅程中借：银行存款 贷：应付账款 冲的成本不是收入
2022-12-08 02:32:28
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 能否写个完整分录，有点懵
2022-12-08 02:45:03
bamboo老师：回复Min梦想旅程中借：主营业务成本 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：银行存款 贷：应付账款
2022-12-08 03:10:15
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 是这样做分录吗？如果现在已经没有营业收入，主营业务成本有负数是否会影响季报的申报？
2022-12-08 03:36:10
bamboo老师：回复Min梦想旅程中是的 是这样写分录 会影响季报的申报 减少了成本 增加了利润
2022-12-08 03:56:03
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 老师，税管员说我这里增值税申报表和企业所得税申报的收入不一样，我查往年账就是厂家的返利的入账问题，以前的会计没有把返利直接冲减库存商品也没有冲减主营业务收入，而是直接做了其他业务收入返利，现在税管员要求调整，现在我要怎么调整呢，往年的都已经报了年报了
2022-12-08 04:12:11
bamboo老师：回复Min梦想旅程中税务的要求是否跟我上面说的意思一样 收到返利不计入收入 冲减成本？ 有没有要求您调整前面年份的申报表
2022-12-08 04:29:26
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 当时是因为变更股权，税管员查三年账发现收入不一致，然后我就发现了以前的会计返利做收入没有入库存商品，我和税管员说，她就回了我一句该调的调该报的报，我现在不知道如何下手
2022-12-08 04:43:50
bamboo老师：回复Min梦想旅程中前面的 要调整的话要去税务大厅了 把其他业务收入减少 然后调减主营业务成本
2022-12-08 04:58:42
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 是去税务大厅修改2016-2018年报吗？
2022-12-08 05:27:02
bamboo老师：回复Min梦想旅程中前面年份一直都是错误的话 那是都应调整下
2022-12-08 05:38:04
Min梦想旅程中：回复bamboo老师 那我应该准备哪些资料？
2022-12-08 06:01:15
bamboo老师：回复Min梦想旅程中前面年份的申报表 返利的发票复印件 单位公章 经办人身份证等
2022-12-08 06:23:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飘逸雪莲 发表的提问：
购进药品，销售方给的销售折让，要做进项税额转出科目，还是冲减进项税额
这个是要做进项税转出的
13楼
2022-12-08 01:55:42
全部回复
飘逸雪莲：回复辜老师 进项税转出科目怎么做，这个科目月末要结转余额么？
2022-12-08 02:15:10
辜老师：回复飘逸雪莲要结转的，月末结转到转出未交增值税
2022-12-08 02:38:56
飘逸雪莲：回复辜老师 分录怎么做？
2022-12-08 02:52:19
辜老师：回复飘逸雪莲借，xx费用，负数，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出，应付账款 负数
2022-12-08 03:04:00
飘逸雪莲：回复辜老师 比如3%简易征收的商品，原来2，3月份认证抵扣了，当月做了进项税额转出，比如税额是5；然后开了红字专用发票，税额是1，做进项税额转出，两个数字是相加还是相减？分录各怎么做？
2022-12-08 03:29:17
辜老师：回复飘逸雪莲进项税转出是相加的
2022-12-08 03:40:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说 会计分录放销售折让还是现金折让 会计分录怎么做
你好，可以按现金折让处理 借；银行存款 财务费用（现金折扣） 贷；应收账款
14楼
2022-12-08 03:22:27
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2022-12-08 03:50:03
邹老师：回复Luck Fairy你好，质量问题应当开具销售折让发票，分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2022-12-08 04:18:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说会计分录放销售折让还是现金折让会计分录怎么做
你好，算现金折扣，没给的部分计财务费用
15楼
2022-12-08 04:32:33
全部回复
Luck Fairy：回复小云老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2022-12-08 05:06:56
小云老师：回复Luck Fairy那种就算销售折让，冲减你的主营业务收入
2022-12-08 05:33:35
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