小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出

邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀

小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来

小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出

邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61

优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费

立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；

啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写

啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师

初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做

初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转

徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里

初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊

初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账

徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了

初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转

徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本

学习：回复宋生老师 那我不是把车卖了吗？也不需要转吗？？？会计分录是不是 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-待抵扣进项税额？？？？

宋生老师：回复学习您好！卖了车，是做固定资产清理的分录。 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

如此ぃ：回复王雁鸣老师 借库存是红字吧？是应该　　借:原材料或库存商品(红字)　　贷：现金/银行存款/应付账款(红字)　　应交税金-应交增值税-进项税额转出 对吗 冲回成本借原材料 贷主营业务成本吗

王雁鸣老师：回复如此ぃ您好，进项转出的，就是我上面写的分录，红字发票是，借:原材料或库存商品(红字)　应交税金-应交增值税-进项（红字）　贷：现金/银行存款/应付账款(红字)。冲回成本时，借：主营业务成本（红字），贷：原材料（红字）。　

如此ぃ：回复王雁鸣老师 您的意思是直接计入原材料成本 但是税务让转出 不用做退货的分录吗

王雁鸣老师：回复如此ぃ您好，是的。

小末：回复maize老师 借 库存商品-100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出13 应付账款 -113 结转分录 借 转出 贷 转出未交增值税 这样子？ 然后再在表二20栏：红字发票注明进项税额 填写正数13 申报？

maize老师：回复小末借 库存商品-100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出13 应付账款 -113 结转分录 借 转出 贷 转出未交增值税 这样子？ 是 然后再在表二20栏：红字发票注明进项税额 填写正数13 申报？是

小末：回复maize老师 那转出未交增值税栏，不是永远都会有贷方余额13了吗。这个要怎么做分录平掉？ 还是可以一直挂着，没影响？

小末：回复maize老师 那转出未交增值税科目，不是永远都会有贷方余额13了吗。 这个要怎么做分录平掉？ 还是可以一直挂着，没影响？

maize老师：回复小末不是啊，你看下面这个，

小末：回复maize老师 也要做 借转出未交13 贷未交13 借未交13 贷银行13？ 但是这个13是不走银行账上的啊。做了上面这两个13的分录， 不就，要不就是未交增值税有余额13不平或者银行存款科目余额就不对了吗。

maize老师：回复小末你没有交税不做这个截图2笔，几时有销项税额和进项税额需要次月交税一起结转啊

小末：回复maize老师 这样子做平吗？

maize老师：回复小末你第一个截图是那个科目明细？

小末：回复maize老师 转出未交增值税的明细表

maize老师：回复小末你这个结转进项税额，这个是按你那个之前做借方进项税额结转么，

小末：回复maize老师 是的

maize老师：回复小末借销项税额498376.41 进项税额转出13.47 贷进项税额408588.87 转出未交增值税89801.01 这个做账的这个金额是这个，转出未交增增值税期末余额应该是415557.66

小末：回复maize老师 我是分开做的分录 结转销分录498376.41 结转进分录408558.87 然后销-进-留抵=48243.35 做计提9月增值税分录 借 转出未交 41574.19 贷 未交增值税 41574.19 这样子计提对吗？

小末：回复maize老师 13.47的进项转出，单独做分录要怎么做？

maize老师：回复小末是，结转9月增值税分录 不叫计提哈，

小末：回复maize老师 13.47的进项转出，我已经做了红框这步，不做绿框这步分录的话， 接下去的分录要怎么做？

maize老师：回复小末你做啊，你不做那个转出未交增值税咋是0了啊，

maize老师：回复小末这个后续结转之看转出未交增值税就可以，

风：回复明明老师 我具体做账的时候，是不是把你的这些分录都写进去才对

明明老师：回复风同学，是的哦，实际中一般也是这么处理的