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销售折让进项税转出会计分录
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
106楼
2023-01-04 10:20:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师给个进项税转出的会计分录
你好，你是什么业务的进项转出
107楼
2023-01-04 10:44:19
全部回复
一直很安静：回复郭老师 改变用途
2023-01-04 10:59:06
郭老师：回复一直很安静借库存商品，贷进项转出
2023-01-04 11:21:48
一直很安静：回复郭老师 还有就是生产成本要结转产成品吗？
2023-01-04 11:43:28
一直很安静：回复郭老师 车间产生的费用要结转到什么地方？
2023-01-04 12:13:24
郭老师：回复一直很安静完工了吗 没有完工的不结转 有的话需要
2023-01-04 12:41:45
一直很安静：回复郭老师 没有完工，意思生产成本要等有产品出来了才结转吗？像折旧呀！各种费用呀！等车间产生的费用？
2023-01-04 13:09:06
郭老师：回复一直很安静你好，是的生产成本就是半成品
2023-01-04 13:35:58
一直很安静：回复郭老师 那等产品出来了全部结转还是要分摊？
2023-01-04 13:51:15
一直很安静：回复郭老师 跨年也不管吗？
2023-01-04 14:18:13
郭老师：回复一直很安静不分摊 一块结转到库存商品
2023-01-04 14:31:57
一直很安静：回复郭老师 跨年也不管？
2023-01-04 14:46:03
郭老师：回复一直很安静跨年的没有问题 这个不是损益
2023-01-04 15:11:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ fighting 发表的提问：
老师您好，拿到票后直接做进项税转出吗，会计分录是和原来相反分录对吧
您好 请问您当时分录怎么写的
108楼
2023-01-04 11:08:59
全部回复
fighting：回复bamboo老师 借:原材料 应交税费进项税 贷:银行存款
2023-01-04 11:36:11
bamboo老师：回复fighting借：原材料 借方红字 贷：其他应收款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字 再收到蓝字发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款
2023-01-04 11:49:33
fighting：回复bamboo老师 这里没明白，其他应收款是我的银行存款，原材料和库存商品是一样吧，在这里
2023-01-04 12:06:25
fighting：回复bamboo老师 我上月抵扣了，这月转出，麻烦篮子发票需要继续认证抵扣吗
2023-01-04 12:27:41
bamboo老师：回复fighting对方不会给您退银行存款 所以用其他应收款代替走账的 原材料和库存商品是一样意思 您改为库存商品科目就好了 您上月抵扣了 根据红字发票做进项税额转出 再收到蓝字发票的话 继续认证抵扣
2023-01-04 12:47:50
fighting：回复bamboo老师 老师，是这样，是本月开具的红字发票，会计分录没写入账，然后也没申报，如何处理呢
2023-01-04 13:03:03
bamboo老师：回复fighting您前面蓝字发票是什么时候收到的
2023-01-04 13:22:57
fighting：回复bamboo老师 就是本月
2023-01-04 13:35:49
bamboo老师：回复fighting蓝字跟红字都是当月收到的话 分录别写蓝字分录跟红字分录 然后勾选认证做进项税额转出
2023-01-04 13:55:16
fighting：回复bamboo老师 那我收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以了吧，申报时附表二里填进项税额转出
2023-01-04 14:23:59
bamboo老师：回复fighting收到 收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以 申报时附表二里填进项税额转出
2023-01-04 14:40:18
fighting：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 14:54:52
bamboo老师：回复fighting不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-04 15:17:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
109楼
2023-01-05 10:21:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Lulu 发表的提问：
公司买了金币，在进项税转出时填哪一栏？会计分录怎么做？
送人的吗？个人消费一栏里面的。
110楼
2023-01-05 10:38:54
全部回复
Lulu：回复郭老师 老板主要收藏用，要怎么做？
2023-01-05 11:02:13
郭老师：回复Lulu那就在福利费个人消费一栏。
2023-01-05 11:14:26
Lulu：回复郭老师 会计分录要怎么做？
2023-01-05 11:26:42
郭老师：回复Lulu借管理费用，福利费 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-05 11:40:05
Lulu：回复郭老师 到了汇算清缴，可以全额扣除吗？
2023-01-05 12:02:28
郭老师：回复Lulu按工资的14%抵扣所得税，如果有发票。
2023-01-05 12:19:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ sake 发表的提问：
老师，我们16年的劳务合同，当时税是17%税，现在是13%，上个月我们开了13%的票，钱未付。收到后，他们觉得亏了，但是上月对方已入账。这个月让我们开了张红字票（他们需要减下来的金额，就是税率差额），购买方这个月需要怎样做进项税转出了会计分录了？谢谢
上月做了成本是吗 借主营业务成本负数，应付帐款，贷进项转出
111楼
2023-01-05 11:05:59
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sake：回复郭老师 做了成本
2023-01-05 11:47:28
郭老师：回复sake冲成本，做上面分录就可以
2023-01-05 12:17:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，请问老师进项税转出如何做作结转？会计分录应该怎么写？
你们为啥转出是为啥情况可以说下么
112楼
2023-01-06 09:19:12
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梅：回复maize老师 对方给我们开了红字发票
2023-01-06 09:56:52
maize老师：回复梅你们之前蓝字做啥分录可以说下么
2023-01-06 10:13:45
梅：回复maize老师 借原材料，借进项税，代应付货款
2023-01-06 10:42:35
maize老师：回复梅借原材料 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2023-01-06 11:11:28
梅：回复maize老师 能写明白些吗？如果这发票是以前年份的呢？
2023-01-06 11:36:35
maize老师：回复梅借原材料 负数 10贷应付账款 负数12 进项税额转出2
2023-01-06 11:57:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我公司需要退5月的货2万元，对方已开票，我要做进项税转出，完整的会计分录是什么
你好，退货应当是做进项负数，而不是转出的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
113楼
2023-01-06 09:48:23
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DORIS：回复邹老师 那报税时是不是填在进项税转出那列？
2023-01-06 10:20:26
邹老师：回复DORIS你好，不是，是在进项税额栏次按负数填写
2023-01-06 10:38:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录 急 急
一张普通进项发票在输入数据是出现错误不应抵扣金额80万税额10.4万 做进项转出 会计分录怎么做
114楼
2023-01-06 10:14:40
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晓海老师：回复爱笑的流沙你好！将税金转入商品成本里 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税金--增值税（进项税转出）
2023-01-06 10:40:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
老师，请教进项税转出正确的会计分录怎么做？
费用发票，借xx费用，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出 材料发票，借，原材料，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出
115楼
2023-01-06 10:44:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 王晓露 发表的提问：
老师，我们去年10月份有一批货赠送给客户了，现在税局让做进项税转出了，也缴了税款和滞纳金，该怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
116楼
2023-01-06 11:05:59
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王晓露：回复邹老师 老师，应交税费是账不就凭空多出来一笔了么
2023-01-06 11:22:18
邹老师：回复王晓露借：销售费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款 这是整个过程
2023-01-06 11:37:59
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ysss 发表的提问：
职工的商业保险进项税转出的会计分录怎么写
借管理费用福利费贷进项转出
117楼
2023-01-08 12:13:49
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ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师
2023-01-08 12:41:44
马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-01-08 12:58:40
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ... 发表的提问：
您好，我这边是够买方，对方给开的销售折让的销项负数发票应该怎么入账呢？那一部分进项税额是要进行转出吗？
收到销售折让销项负数票如何做分录? 答：销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减数处理.销售方已入账的,开具一张相同金额的红字(负数)发票,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据. 这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以,例如: 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 收到负数发票时的帐务如何处理? (1)如果已支付货款,对方退还货款 借:银行存款 贷:库存商品(原材料) 应交税费-应交增值税-进项转出 (2)未支付货款 借:应付账款 贷:库存商品(原材料) 应缴交税费-应交增值税-进项转出
118楼
2023-01-08 12:42:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
119楼
2023-01-08 12:50:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，我公司从供应商买的商品，对方给了含税45200元的销售折让，进项税转出金额是5200元，冲成本，这笔怎么做分录
借：库存商品 -40000，贷：应付账款 -45200 ，应缴税费—应缴增值税—进项税转出 5200 借：主营业务成本 -40000，贷：库存商品 -40000
120楼
2023-01-08 13:12:01
全部回复
花开半夏：回复辜老师 不用库存商品这个科目，直接用主营业务成本可以吗
2023-01-08 13:42:20
辜老师：回复花开半夏这样也是可以的额
2023-01-08 14:07:44
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