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销售折让进项税转出会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
136楼
2023-01-12 10:15:05
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-12 10:41:59
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-12 11:02:14
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-12 11:29:59
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-12 11:49:23
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-12 12:00:01
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-12 12:18:35
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-12 12:29:34
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-12 12:56:57
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-12 13:12:20
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-12 13:39:30
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-12 13:51:08
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-12 14:08:00
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-12 14:37:00
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-12 14:53:02
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-12 15:14:00
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-12 15:27:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
已经认证的增值税发票，如果税务局不让抵扣，让进项转出，会计分录怎么做的，
你好！这个要看是什么原因要转出。
137楼
2023-01-12 10:41:00
全部回复
努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了
2023-01-12 11:09:51
宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵
2023-01-12 11:22:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的天空 发表的提问：
老师，转出上月多交销项税的会计分录怎么做
你好，把所有应交增值税的子目豆转到手到转出未交增值税子目，之后再赚到应交税费-未交增值税
138楼
2023-01-12 10:54:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 果粉 发表的提问：
购买方收到销售折让的红字信息单，怎么做账？怎么体现进项税额转出？
你好！需要开红字发票的。
139楼
2023-01-27 11:26:57
全部回复
果粉：回复QQ老师 嗯，下月回票！
2023-01-27 11:56:13
QQ老师：回复果粉你好，这样可以冲减你们的销售收入。减少销项税
2023-01-27 12:11:39
果粉：回复QQ老师 老师、分录怎么做？
2023-01-27 12:36:25
QQ老师：回复果粉你好！实际开的发票才可以做分录
2023-01-27 13:05:29
果粉：回复QQ老师 分录怎么做？
2023-01-27 13:18:52
QQ老师：回复果粉你好！原销售分录做红字就可以了。
2023-01-27 13:46:43
果粉：回复QQ老师 不要冲减成本嘛？不要做进项税额转出嘛？
2023-01-27 13:59:20
QQ老师：回复果粉你好，你是收受折扣，不是退货不涉及成本。
2023-01-27 14:29:09
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 宋柒柒i 发表的提问：
销售费用-业务招待费，计提的进项税转出分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：销售费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
140楼
2023-01-27 11:49:07
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 落后的歌曲 发表的提问：
税务让把简易征收用的材料的进项税及非正常损失的进项税转出，会计分录怎么做
管一个的分录：借：原材料，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)；第二个问题：借：管理费用——存货损失，贷：原材料，贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
141楼
2023-01-27 12:00:00
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 千面舞 发表的提问：
老师：发生销售折让时，购买方如何写会计分录？
这几冲库存商品，如果该商品已经销售出去了，就直接冲销售成本
142楼
2023-01-28 09:02:43
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 荣琼 发表的提问：
公司是一般贸易公司，销售原材料，要做进项税额转出吗？会计分录怎么处理？发票那里怎么处理？
1、不用做进项税额转出。2、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。3、开具增值税普通发票或者增值税专用发票。
143楼
2023-01-28 09:30:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是你 发表的提问：
收到销售折让的负数发票如何入账，会计分录
原来的分录不变，金额负数
144楼
2023-01-28 10:00:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彩色的裙子 发表的提问：
进项转出整套会计分录
你好，借管理费用等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，月末和销项税额等一起借应交税费-应交增值税-进项税额转出， 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
145楼
2023-01-28 10:23:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寒冷的玫瑰 发表的提问：
本月进项转出3000，会计分录怎么做
费用发票的话，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
146楼
2023-01-29 09:46:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ℡Xz。 发表的提问：
12月的进项在17年作转出，怎么做会计分录呢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
147楼
2023-01-29 10:07:09
全部回复
℡Xz。：回复邹老师 老师 那么多分录都要做吗
2023-01-29 10:32:42
邹老师：回复℡Xz。你好，是的，这个就是转出增值税的整个过程的分录
2023-01-29 10:50:44
℡Xz。：回复邹老师 @邹老师 要付单据吗 转出的滞纳金的分录怎么做呢
2023-01-29 11:11:31
邹老师：回复℡Xz。你好，需要附相应交款的单据 借；营业外支出 贷银行存款
2023-01-29 11:21:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
148楼
2023-01-29 10:21:00
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2023-01-29 10:50:28
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2023-01-29 11:04:30
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2023-01-29 11:31:55
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2023-01-29 11:45:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
老师，哪个购买的招待用红酒在附表二做进项转出后要做会计分录吗。
你好 红酒 入账时的分录是怎么写的？
149楼
2023-01-30 09:35:23
全部回复
岁月静好%：回复老江老师 借:管理费用 进项 贷:存款
2023-01-30 10:04:29
岁月静好%：回复老江老师 不是管理费用，是销售费用
2023-01-30 10:30:58
老江老师：回复岁月静好%那就要进项转出的 借管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-30 10:51:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 犹豫的火车 发表的提问：
请问存货处置报废，需要作进项转出吗？报废处置的会计分录怎么做？
你好 正常的报废是不需要转出 管理不善导致的 需要转出 借待处理财产损益 贷库存商品 进项税转出 借营业外支出 贷待处理财产损益
150楼
2023-01-30 09:52:23
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