房娜：回复紫藤老师 哦就是收入做这样，咱们那个快帐就不会用留抵税额抵扣了，是这样的吗

紫藤老师：回复房娜应交税费-简易计税最后转入未交增值税

房娜：回复紫藤老师 这个月补交19年所得税，是下个月做账吗？这个月用计提不？分录怎么写？

紫藤老师：回复房娜补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

房娜：回复紫藤老师 就是在写一个借应交税费简易计税，贷未交增值税，下个月做一个借未交增值税贷银行存款，对不

紫藤老师：回复房娜你好，对的，你的理解是对的   

黄妹妹：回复邹老师 小规模，销销5000.免佂280.交4720会计分录

邹老师：回复黄妹妹你好 5000的应交增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税5000 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目280.，贷记“银行存款”等科目280.。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目280.，贷记“管理费用”等科目 280 实际缴纳4720的分录是 借；应交税费—应交增值税4720，贷；银行存款4720

艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！

王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。

小可乐：回复邹老师 那其他的附加税需要做分录吗

小可乐：回复邹老师 我做收入时就是借应收帐款，贷主营业务收入应交税费销项

小可乐：回复邹老师 还有利润是负数还要做缴纳所得税的分录吗

邹老师：回复小可乐你好，增值税免征了，附加税就免征，免征不需要做计提分录的 利润是负数不需要做缴纳企业所得税分录的

小可乐：回复邹老师 好的谢谢

小可乐：回复邹老师 你好问一下我之没有财务费用但现在银行有汇利息到账户上要怎么做分录啊

小可乐：回复邹老师 是冲减财务费用吗

小可乐：回复邹老师 之前没有计提那财务费用都是负数了这样可以吗

邹老师：回复小可乐你好，利息收入分录是 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）