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不得免征和抵扣税额会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 翼 发表的提问：
请问免税和不征税收入，以及减免所得税税额，会在发票那里显示吗？
您好，这个是不会的，发票不会
211楼
2023-02-19 10:51:04
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翼：回复小锁老师 要在纳税申报表那里手动填进去，才会有相应的优惠是吧？
2023-02-19 11:12:53
小锁老师：回复翼嗯对，是这个意思的哈
2023-02-19 11:33:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 书香妈妈 发表的提问：
税盘全额抵扣的会计分录
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的税盘全额抵扣？
212楼
2023-02-19 11:13:09
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书香妈妈：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-19 11:28:40
邹老师：回复书香妈妈你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-02-19 11:57:12
书香妈妈：回复邹老师 也就是俩个会计分录对吗
2023-02-19 12:11:44
邹老师：回复书香妈妈你好，是的，是这样的
2023-02-19 12:35:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
我们收到的苗木免税普票金额为99000的。会计分录咋记啊。。这个对我们来说不是能抵扣11%的税金吗。我想问一下会计分录怎么写 税金10890元
你好！普通发票不可以抵扣进项税
213楼
2023-02-19 11:42:00
全部回复
嗯哼：回复QQ老师 企业向农业生产者个人收购农产品，不是可以自行开具农产品增值税普通发票，并按照收购发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算抵扣进项税额。
2023-02-19 12:06:42
QQ老师：回复嗯哼那是农副产品收购发票，要到税务局单独购买和普定的发票不一样，除非你们当地有单独规定
2023-02-19 12:29:40
嗯哼：回复QQ老师 开票方是农业合作社。开具的发票只能是免税的普票啊
2023-02-19 12:50:38
QQ老师：回复嗯哼1、纳税人欲开具农产品收购发票，首先应具备农产品收购发票的购买资格，并开通“农产品收购发票”开具功能; 2、纳税人进入“农产品收购发票开具模块”，设置好所收购商品的税务编码。 你们直接从农民手里购入的吗？如果符合政策可以抵扣进项税，填写增值税申报表在其他抵扣票据里填写
2023-02-19 13:04:55
嗯哼：回复QQ老师 那老师我想问下 因为税金我们没有支付。但是我们是可以抵扣11%的税金的。所以我想问一下这个会计分录怎么写。我们税金没有支付，但是我们可以用于抵扣。这样的话我们无形中多了10890元。请问这个多的10890元怎么写啊。
2023-02-19 13:28:57
QQ老师：回复嗯哼你好！你们付款应该是含税的，这次只能先挂应付了
2023-02-19 13:51:33
嗯哼：回复QQ老师 政策允许我们抵扣11%的税金 这个分录该怎么写
2023-02-19 14:03:51
QQ老师：回复嗯哼均需抵扣，是你们付款额是含税金额明白吗？
2023-02-19 14:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
收到采取简易征收，和免征增值税项目开的发票，能抵扣所得税吗？
可以的
214楼
2023-02-20 08:54:13
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 黄小花 发表的提问：
小规模纳税人，增值税免征了，附征税就不用交，那附征税需要每月计提么？如果需要，计提和免征的分录分别是？
您好，不需要每月计提的。
215楼
2023-02-20 09:23:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，捐赠武汉疫情款项有红十字会发票，可全额抵扣所得税，抵扣所得税会计分录如何做？
不做，你这个到时候营业外支出不需要纳税调增
216楼
2023-02-20 09:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ mt981 发表的提问：
出口免抵退增值税申报表中不得抵扣部分结转成本填在附表二18栏 免抵退税办法不得抵扣的进项税额，那退税那部分怎么填？
生产企业在进行免抵退申报时，应根据单证信息齐全的销售额（含前期和本期）进行免抵退正式申报，并以此FOB（离岸价格）的销售额乘以征退税率差计算出免抵退办法不得抵扣的进项税额，并填报在当期增值税申报表《附表二》“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”栏（18栏）和免抵退申报表《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏（25栏）。15号公告发布后，自2020年3月20日起，不再有征退税率差。因此，上述两个报表标红栏次都无需再填写了
217楼
2023-02-21 09:08:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Seven 发表的提问：
销项税额用留抵税额抵扣。如何做会计分录？
销项税额用留底税额抵扣 不用做分录
218楼
2023-02-21 09:22:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁净的煎饼 发表的提问：
免征增值税会计分录怎做？
是减免的吗 借应交税费贷营业外收入
219楼
2023-02-21 09:29:04
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 美多 发表的提问：
一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
你好，你的疑问是什么呢？
220楼
2023-02-21 09:44:59
全部回复
美多：回复家权老师 不理解，我们都是带专票来的费用票 也需要计算吗？直接抵减内销不行吗
2023-02-21 10:06:09
家权老师：回复美多意思是你们取得了：当月无法划分的全部进项税额，才需要计算不得抵扣的进项。没有就不需要
2023-02-21 10:24:59
美多：回复家权老师 无法划分的全部进项税额都是啥？
2023-02-21 10:43:03
家权老师：回复美多就是你的进项用于当月免税项目、非增值税应税劳务，但是没法划分清楚
2023-02-21 11:08:38
美多：回复家权老师 那我能区分清楚 内销 和 出口，就不用算了是吗？直接全抵扣内销 或者出口退税就行了是吧？
2023-02-21 11:36:54
家权老师：回复美多能分清楚就不用计算了哈
2023-02-21 11:48:34
美多：回复家权老师 能分清楚就是 内销就勾选认证 出口就退税勾选是吧？费用类的也是勾选认证对吗？
2023-02-21 12:05:01
家权老师：回复美多是的，就是那样处理的呀
2023-02-21 12:17:32
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 面条 发表的提问：
老师 生产型企业本月有免抵退申报，没有内销 相关设计的分录有哪些呢？免抵退办法不得抵扣的进项税额转出的分录怎么做？库存商品结转的分录怎么做？
1、借：应交税金———应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金———未交增值税 借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金———应交增值税（出口退税） 2、借：主营业务成本 贷：应交税金———应交增值税（进项税额转出
221楼
2023-02-22 09:23:50
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 健忘的板凳 发表的提问：
上年留底额是在税额里面抵扣还是哪里抵扣？如何写会计分录
你好，在本期产生的销项税额中抵扣
222楼
2023-02-22 09:36:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
第一次开增票税额5万，第一次抵扣税额6万。有留底，请问会计分录怎么做，
你好，有留抵税额不用做具体 的分录，结转以后期间抵扣就是了
223楼
2023-02-22 09:41:59
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 请问下。我用的用友T3软件，我开销项 J:银行存 款 117 D：主营业务收入 100 应交税金-销项 17 我抵扣 J:主营业务成本 200 应交税金-进项 34 D：银行 234 请问下，，我直接这样做就可以了。。。。不用再做月底税额结转，用友T3系统直接在明细账里就有，税额留底多少的数，只有在我要缴增值税的时候，月底做 未交增值税转出就可以了？谢谢
2023-02-22 09:53:18
邹老师：回复养猫专业户你好，是的
2023-02-22 10:20:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 聪明的黑米 发表的提问：
加计抵扣税额，会计分录怎样做？谢谢！
你好，借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
224楼
2023-02-23 08:54:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 吴晓凤 发表的提问：
当期免抵退不可免征抵扣税额为什么是出口的销售收入*（17%-13%），
你好，这个就是免抵退不可免征抵扣税额的计算公式 等于出口收入*征退税率差
225楼
2023-02-23 09:21:55
全部回复
吴晓凤：回复邹老师 出口货物不是0税率吗？如果是购进的税率，也不应该是收入来乘以17%呀
2023-02-23 09:43:54
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