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不得免征和抵扣税额会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
我看有一条规定是房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额 但是会计分录里我看写的是借在建工程借应交税费进项税额贷银行存款，我就不理解了
您好 在建工程的进项税额可以抵扣
286楼
2023-03-14 08:38:54
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李巧利：回复bamboo老师 那那条规定也么解释，不是自相矛盾了吗
2023-03-14 09:08:31
bamboo老师：回复李巧利请问您的规定在哪里？
2023-03-14 09:24:04
李巧利：回复bamboo老师 房屋，建筑物自己用于不动产的固定资产在建工程不得抵扣进项税额
2023-03-14 09:50:07
bamboo老师：回复李巧利您在哪里看到的这条规定 现在购进房屋 自建房屋 进项税额可以抵扣
2023-03-14 10:05:20
李巧利：回复bamboo老师
2023-03-14 10:16:14
bamboo老师：回复李巧利2019 39号文件 自2019年4月1日起， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照国家税务总局公告2016年第15号稳健规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。 这里有不动产在建工程的进项税额
2023-03-14 10:31:06
李巧利：回复bamboo老师 那我这个规定是老的？我在看中级视频，老师讲的还分两年抵扣，新教材是不是还没有改过来，做题还要按视频讲的
2023-03-14 10:46:34
bamboo老师：回复李巧利是的 教材还是老的 考试的时候按照教材规定
2023-03-14 11:02:16
李巧利：回复bamboo老师 这些这个那个文件都是在哪里找到呢？
2023-03-14 11:20:24
bamboo老师：回复李巧利可以看国家税务局官网
2023-03-14 11:42:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ forever丽 发表的提问：
新购买新航天税盘会计分录怎么做，如何免抵扣税金
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
287楼
2023-03-14 09:05:59
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forever丽：回复朴老师 抵扣税款后航天的是增值税专用发票税金不能抵扣是吧
2023-03-14 09:28:14
朴老师：回复forever丽你好，这个专票也是可以全额抵扣的，不用认证
2023-03-14 09:57:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
进料核销的『应调整免抵退税额』26990.18元，用不用入帐，如果入帐:会计分录怎么做？
借：主营业务成本贷：应交税费
288楼
2023-03-15 07:56:30
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
小规模纳税人，增值税的会计分录应该怎样做呢？超过免征范围的，和在免征范围内的分别怎么记呀？
小规模纳税企业，在确定收入的时候同时确定增值税，等到季度确定不用交税了，增加一笔，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入-政府减免
289楼
2023-03-15 08:14:39
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瘋1樣的女子：回复小杨老师 二级科目直接计入未交增值税吗？
2023-03-15 08:34:53
小杨老师：回复瘋1樣的女子不是的，小规模纳税人不涉及未交增值税的，应交税费-增值税-销项税
2023-03-15 08:46:45
瘋1樣的女子：回复小杨老师 哦哦。那有税还用结转吗？
2023-03-15 09:05:24
小杨老师：回复瘋1樣的女子没有啦，只有增值税结转的
2023-03-15 09:18:17
瘋1樣的女子：回复小杨老师 嗯嗯，我说的就是增值税超过免征范围了，需要交税我是不是就得结转。没超免征范围就转入营业外收入
2023-03-15 09:31:03
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，是的。没有增值税，其他附加税也就没有啦，
2023-03-15 09:45:35
瘋1樣的女子：回复小杨老师 好的谢谢
2023-03-15 10:06:19
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，不客气，祝您工作愉快
2023-03-15 10:17:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小火山 发表的提问：
企业免征增值税会计分录咋写？
你好小规模季度30万免 借应交税费应交增值税贷营业外收入
290楼
2023-03-15 08:25:28
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小火山：回复郭老师 一般纳税人不是小薇企业，属于生活服务行业开具的免税发票账务如何处理？
2023-03-15 08:48:19
郭老师：回复小火山借银行存款贷主营业务收入。
2023-03-15 09:10:08
小火山：回复郭老师 用应交税费～应交增值税～减免税款这个科目吗？
2023-03-15 09:32:59
郭老师：回复小火山你好不需要的小规模增值税，用二级科目应交增值税就行。
2023-03-15 09:55:57
小火山：回复郭老师 一般纳税人
2023-03-15 10:09:27
郭老师：回复小火山你好不需要的，直接价税合计做收入就行。
2023-03-15 10:39:02
小火山：回复郭老师 一般纳税人生活服务行业3月份开具了100万的免税的普票，如何记账？
2023-03-15 11:03:52
郭老师：回复小火山借银行存款贷，主营业务收入100。
2023-03-15 11:26:01
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
老师第九点的免税与不得抵扣进项税的联系不懂，不是说免征增值税么？
免税业务销售时免征增值税，没有销项税，这样购进货物的进项税就不得抵扣，没有抵扣源头，抵扣链条不完整。这样如果销售业务中有非免税和免税业务，且无法划分免税业务不得抵扣的进项税，则按进项税总额*免税业务销售额占全部销售额比重计算不得抵扣的进项税
291楼
2023-03-15 08:46:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 狗牙儿 发表的提问：
老师在不得抵扣进项税额中 简易计税方法计税的我懂 因为没有销项税额 那为什么免征增值税中我就不是很懂免增增值税他是原来就有进项税额的吗还是没有啊
你好 你销售出去不交税 进来的也不让你抵扣
292楼
2023-03-15 09:02:59
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狗牙儿：回复郭老师 这个我懂 就是免征增值税他的意思是什么啊 是不增税的意思吗 既然不征税的话应该本身就没有进项税吧 那为什么会有进项税转出呢
2023-03-15 09:24:13
郭老师：回复狗牙儿不交增值税 免的意思 没有税额 那不一定没有进项 这次餐饮，免增值税，购入的开专票 他就可以进项转出
2023-03-15 09:43:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YikL 发表的提问：
第五题和第六题的区别，和会计分录
您好，这种情况下，区别就是在5当时可以不做会计分录处理，库房入库，等到6的时候，再做会计分录处理。借；原材料-甲材料，12万元，贷；应付账款-暂估款，12万元。
293楼
2023-03-16 07:46:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
294楼
2023-03-16 08:09:16
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实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2023-03-16 08:22:04
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2023-03-16 08:49:40
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2023-03-16 09:16:21
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2023-03-16 09:39:33
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2023-03-16 10:08:45
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2023-03-16 10:33:33
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2023-03-16 11:02:18
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2023-03-16 11:27:32
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2023-03-16 11:37:32
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2023-03-16 12:07:12
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2023-03-16 12:17:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
教育费俯加和地方教育费俯加免征额，是否要做账，会计分录怎么写
可以不做账的啊
295楼
2023-03-16 08:37:57
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 那非盈利企业，销售增值税免征这要怎么做账
2023-03-16 09:03:16
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜不用做账的啊，就不交好了
2023-03-16 09:17:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
求老师列，摘要和会计分录
你好摘要，退工伤保险费 借；管理费用—工伤保险费 -5.4 贷：银行存款 -5.4
296楼
2023-03-16 09:00:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
297楼
2023-03-19 10:26:23
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 勤恳的小鸽子 发表的提问：
免抵税额分录怎么做，免抵税额到次月纳税申报表会有附加税的数额的。数额是免抵税额*10%
免抵税额分录怎么做，http://www.360doc.com/content/15/0211/00/21403712_447812492.shtml
298楼
2023-03-19 10:39:42
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产不得抵扣进项税； 根据增值税法律制度的规定，非正常损失（含管理不善）的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务不得抵扣进项税额。 加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，交通运输服务是针对什么情况扣什么的，能扩展开讲讲吗？
就是除了用于上述情况的 其他情况下取得这个发票的 只要是增值税专用发票，就可以抵扣进项税额
299楼
2023-03-19 10:53:14
全部回复
钟存老师：回复晓晓你说的这几个大类，首先明细项目上百个 用途更是无法限定 因为，每个行业都会用到这些服务的项目
2023-03-19 11:28:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
老师好，请问计提和免征教育费附加的会计分录是？
您好 如果教育费附加免征的话 不需要计提
300楼
2023-03-19 11:00:00
全部回复
hielo一。*：回复bamboo老师 不需要计提？也不需要作分录？
2023-03-19 11:10:33
hielo一。*：回复bamboo老师 这不是享受的免税收入吗？不计入营业外收入？
2023-03-19 11:39:55
bamboo老师：回复hielo一。*是的 如果免征了 不需要计提 您计提了减少了利润 后期又转入营业外收入增加利润 对利润总额没有影响
2023-03-19 12:05:06
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