小幸运：回复张壹老师 那选ABD吗老师

张壹老师：回复小幸运你好,是的.选ABD是对的哈.

九剑：回复王茫茫老师 如果划分清楚，与划分不清楚哪个合算？说明一下，谢谢

王茫茫老师：回复九剑比如你当期进项税额有100W，你当期用于免征的20W，用于简易征收的30W，划分清楚的话可以抵扣的进项为50W。 不划分清楚的话： 情况1：免税的销售40W，简易的销售60W，当期全部销售额为200W， 那当期不得抵扣的进项为 100 * （40%2B60）/200=50W 情况2：免税的销售25W，简易的销售35W，当期全部销售额为150W，那当期不得抵扣的进项为 100*（25%2B35）/150= 40W 情况3：免税的销售40W，简易的销售60W，当期全部销售额150W，那当期不得抵扣的进项为 100*（40%2B60）/150 = 66.7W 综上，如果免税的和简易征收的销售额占销售总额比例比较大的话，划分清楚要划算一点，相反，如果免税的和简易征收的销售额占销售总额比例比较小的话，可以不划分清楚。

清爽的曲奇：回复刘老师 那这道题该怎么解？

刘老师：回复清爽的曲奇27200-（8000-160000） 个人认为这个结果是正确的

淡然：回复小洪老师 老师，我开出是免税发票，税率一栏是免税，收入借银行存款贷主营业务收入

小洪老师：回复淡然这个是要做的，因为营业收入有一栏，

依夕：回复钟存老师 就是我购进的东西是10包含进项，销售出去16万增值的这个六万可以不收税，但是十万的销项要收，但是做收入时因为减免税，不做销项，需要把进项的10要转出，对么

钟存老师：回复依夕对，因为你那个包税那个进项税额不太确定，就比如说你构建一个商品不含税100万。税是13销售的时候不含税。200万税是26万。那你销售的时候26万免税的话，26了就不用交了，那你镜像的13万就需要转出，不然的话你没有产生税负，国家还得向你退13万的税。

依夕：回复钟存老师 是的，明白了，就是进项不确定怎么办

钟存老师：回复依夕经常是可以抵扣的话，首先是你那个你取得发票的话才会抵扣进项吗？你如果去有发票才要确定吗？没有发票就不用确定了。

依夕：回复钟存老师 不明白什么意思

钟存老师：回复依夕就是按照你取得的发票实际抵扣的进项。如果你提供的服务有成本的话，就直接成本对应的就行，间接成本对应的进项税无法确定的可以不分摊。

依夕：回复钟存老师 嗯嗯，直接成本对应的转出就行了是吧，当月进多少，转出多少是么

钟存老师：回复依夕成本对应的支出的发票转出，

依夕：回复钟存老师 奥奥，明白了

钟存老师：回复依夕好的，祝你工作愉快

2333333：回复徐阿富老师 能否抵扣是不是拿去认证才知道啊？

徐阿富老师：回复2333333你好，对还有个通行费现在也可以抵扣。普票不用认证，除了通行费外。

2333333：回复徐阿富老师 普票是什么情况下可认证？

徐阿富老师：回复2333333你好，就一个通行费需要网上勾选。其他没有认证的

〆颜卿i：回复老江老师 那还要不要另外做一个贷方是应交税费-应交增值税（进项税额转出的）的会计分录吗？借方会计科目名称是什么？

老江老师：回复〆颜卿i不需要，只要一对分录就行了

〆颜卿i：回复老江老师 那应交税费-应交增值税（进项税额转出）的科目余额一直都有贷方余额也没关系吗？

老江老师：回复〆颜卿i按22号文，就是这样的

〆颜卿i：回复老江老师 好，谢谢你

老江老师：回复〆颜卿i不客气 请及时评价，谢谢

白尘：回复陈诗晗老师 现在不是都统一，征13，退13，那表中的差异是哪里来的？

陈诗晗老师：回复白尘如果说你企业的销项和退税都是一样的，就不存在这个不得免抵退的金额呀。

白尘：回复陈诗晗老师 那23行是什么含义

陈诗晗老师：回复白尘23说的是你上期的余额结转到本期的这一部分金额。

紫藤老师：回复会计学堂125账务处理如下：这里用100来举个例子 1、收水费时： 借：银行存款或现金103 贷：主营业务收入100 贷：应交税费——应交增值税3 2、支付水费时： 借：主营业务成本90 借：应交税费——应交增值税2.7 贷：银行存款或现金92.7 3、缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税0.3 贷：银行存款0.3 差额计税以后这个票不可以再抵扣

大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？

果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税