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不得免征和抵扣税额会计分录
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 努力努力奋斗 发表的提问：
一般纳税人兼营简易计税、免税无法划分的，需按照公式计算不得抵扣的进项税；可是又说纳税人即用于一般计税又用于简易计税、免征、集体、个人的，进项税全额抵扣，不是相互矛盾吗？
这是两个不同的概念哦！第一个是大的概念，就是公司的经营有一般计税和简易计税、免税，比如你公司即销售商品这个一般计税，然后你们又提供简易计税的劳务，这种情况下要区分是属于销售商品的进项税还是提供劳务的进项税，如果无法区分就要按照公式来计算比例，下面那个概念就是，比如你的生产设备即生产又提供职工福利，这种情况下无法区分也可以全额抵扣。不知道这样解释你能不能明白。
166楼
2023-02-05 11:23:35
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努力努力奋斗：回复丁老师 那老师，如果一台生产设备，买进来第一年用于职工福利，第二年用于生产经营。这种情况和第二张图又是什么区别呢？
2023-02-05 12:11:15
努力努力奋斗：回复丁老师
2023-02-05 12:33:23
努力努力奋斗：回复丁老师 也就是说，这个生产设备必须同时提供生产和职工福利，才可以全额抵扣；如果一开始全部用于生产经营，后面再用于职工福利，这样分开使用的，就要进项税转出，是这样理解吗？
2023-02-05 13:00:04
丁老师：回复努力努力奋斗你好，是的呢！如果单纯用于免税或不能抵扣项目就不能抵扣进项税
2023-02-05 13:14:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 内向的大米 发表的提问：
你好 火车票抵扣税额怎么做会计分录，抵扣时怎么做会计分录
你好，借管理费用――差旅费 借应交税费――应交增值税――进项税额 贷银行存款等
167楼
2023-02-05 11:48:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 慧 发表的提问：
我公司有政策性减免的，进项不能全额抵扣，进项转出的会计分录怎么做分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本、管理费用等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
168楼
2023-02-05 12:06:00
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慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算
2023-02-05 12:22:24
江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额
2023-02-05 12:40:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
你好老师，想问一下我手到了免税农药和树苗的普通发票，我是否可以抵扣？抵扣额如何计算？会计分录怎么做呢？
你好，如果是和农民购买的，按照 9%抵扣
169楼
2023-02-06 09:33:25
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紫藤老师：回复瘋1樣的女子借 原材料 应交税费 贷 银行存款
2023-02-06 09:52:26
瘋1樣的女子：回复紫藤老师 金额直接乘9还是金额除以1.09在乘以9啊？
2023-02-06 10:07:35
紫藤老师：回复瘋1樣的女子金额直接乘9%即可的
2023-02-06 10:31:37
瘋1樣的女子：回复紫藤老师 不是农民开具的，是个农资经销处开的发票可以抵扣吗？
2023-02-06 11:01:20
紫藤老师：回复瘋1樣的女子农资经销处是种植的就可以
2023-02-06 11:15:31
瘋1樣的女子：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-02-06 11:43:45
紫藤老师：回复瘋1樣的女子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-06 11:57:50
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 缓慢的小鸭子 发表的提问：
免抵退税汇总表出现不得抵扣数和免抵退税额负数，是什么问题？谢谢
调整的免抵退税额、不得免征抵扣税额 是负数，会增加下期的免抵退税额、不得免征抵扣税额，在做下期的出口退税汇总表时会自动参与计算，和下期汇总表的免抵退税额、不得免征抵扣税额一起入账
170楼
2023-02-06 09:47:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
171楼
2023-02-06 10:08:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 三一 发表的提问：
可抵免所得税额和可抵免限额怎么理解和区分？
自2017年1月1日起，企业可以选择按国(地区)别分别计算(即“分国(地区)不分项”)，或者不按国(地区)别汇总计算(即“不分国(地区)不分项”)其来源于境外的应纳税所得额，并按照规定的税率，分别计算其可抵免境外所得税税额和抵免限额。
172楼
2023-02-06 10:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
所得减免和抵扣应纳税所得额分别是什么意思。另外纳税调整减少额，没有包括所得减免和抵扣应纳税所得额的吗，那是包括哪些的呢？谢谢。
减免所得税额，是国家税务总局对小型微利企业年应纳税所得额低于一定金额的予以一定比例的减免企业所得税的优惠金额。 抵扣应纳税所得额是指按照税法规定在计算应纳税所得额时不属于扣除项目的投资，准予按照一定比例直接抵扣应纳税所得额的一种税收优惠方式。新《企业所得税法》规定创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
173楼
2023-02-07 09:55:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aurora小美（枢忆） 发表的提问：
小规模未达起征点免税税额如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入或其他收益
174楼
2023-02-07 10:05:56
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Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 谢谢
2023-02-07 10:19:24
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 我记在应交税费-未交增值税了，这样可以么
2023-02-07 10:36:29
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
2023-02-07 10:56:42
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-02-07 11:16:09
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-07 11:34:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录和一般纳税人会计分录分别怎么做
你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
175楼
2023-02-07 10:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
出口货物离岸价30万元（不含税，以下都是），内销货物20万元，进项合计15万元，购入5万元免税原材料。退税率是12%，适用税率是13%，求相应出口免抵退税额，以及其出口免抵退的会计分录，还有想问下出口对3个附加税的影响，拿此题为例，3个应纳多少？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
176楼
2023-02-08 09:00:14
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陈诗晗老师：回复木子????免抵退税 30*12%=3.6 免抵税额 30*（13%-12%）=0.3 借 主营业务成本 0.3 贷 应交税费 免抵 0.3 出口不交附加税的，出口不征。
2023-02-08 09:55:50
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 瘦瘦的耳机 发表的提问：
进料加工核销表，其中应调整免抵退税额1917.23，应调整不得免征和抵扣税额是589.92，请问这个核销表数据是需要企业缴税还是多缴？
这些数据会和核销完成的次月免抵退、进项税转出一起计算，进项税转出会影响增值税，免抵退会影响增值税附加税费的计算
177楼
2023-02-08 09:11:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 眼睛大的猫咪 发表的提问：
 老师，关于三免三减半政策，当年度会计上和税法上因为折旧不同形成可抵扣差异，但是免征企业所得税，还用确认递延吗？
同学你好 这个可以确认
178楼
2023-02-08 09:40:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
179楼
2023-02-08 10:08:59
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-02-08 10:28:38
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-02-08 10:50:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 左岸 发表的提问：
税控盘全额抵扣后，所得税要交吗，会计分录怎么做
你好，如果账面有利润就需要缴纳企业所得税的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
180楼
2023-02-09 09:14:00
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