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补交以前年度印花税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
166楼
2023-02-05 12:06:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问补交以前年度的个税，该怎样计提？
这个是员工的工资薪金么？
167楼
2023-02-06 09:26:23
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奋斗吧骚年：回复maize老师 是员工工资，但是是以前年度的个税忘了交费，但是这部分补交的钱全部公司出，怎样计提呢
2023-02-06 09:57:56
maize老师：回复奋斗吧骚年借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
2023-02-06 10:22:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
发现以前会计上年度印花税多计提，冲回是要通过以前年度损益调整？
你好，如果单位已经完成汇算清缴，需要通过以前年度损益调整核算
168楼
2023-02-06 09:52:44
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呦呦：回复立红老师 上季度所得税还没有报，年报也还没报
2023-02-06 10:23:50
立红老师：回复呦呦你好，印花税是不需要计提的，在上交时直接做 借：税金及附加 贷：银行存款 您上面的情况，如果计提时通过应交税税费核算了，做计提的负数分录 借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数 在汇算时做为19年费用扣除
2023-02-06 10:42:56
呦呦：回复立红老师 还有城建税，教育费附加，都有少计提的行为
2023-02-06 10:53:07
立红老师：回复呦呦你好，如果是少计提，需要补提 借：税金及附加 贷：应交税费——应城、应附
2023-02-06 11:06:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
去年12月的印花税忘记计提了，要怎么调整呢？没有用以前年度损益这个科目
你好！小企业会计制度可以补充计提就好了。借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
169楼
2023-02-06 10:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 豆芽 生长机 发表的提问：
以前年度缴纳的印花税，为计提，直接缴纳了，怎么计入以前年度损益调整。
借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
170楼
2023-02-07 09:32:25
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
171楼
2023-02-07 09:57:32
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容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2023-02-07 10:31:09
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2023-02-07 10:58:32
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2023-02-07 11:23:35
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2023-02-07 11:49:34
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2023-02-07 12:17:40
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2023-02-07 12:39:40
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2023-02-07 13:03:42
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2023-02-07 13:27:49
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2023-02-07 13:41:06
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2023-02-07 14:10:40
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2023-02-07 14:21:17
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2023-02-07 14:36:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
172楼
2023-02-07 10:11:59
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牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-02-07 10:46:54
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 11:05:05
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 肖平 发表的提问：
用以前年度损益调整了19年要补交的所得税和印花税 借：以前年度调整损益 1000贷：应交税费-企业所得税1000 借：应交税费-企业所得税1000贷银行存款1000 借以前年度损益调整-印花税650，贷：银行存款650，做了调整分录之后接下来怎么处理？
借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整，就这样就可以了。
173楼
2023-02-08 09:27:17
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肖平：回复森林老师 那2019年的汇算清缴报表要重新申报吗？2020的申报表要不要调整？
2023-02-08 09:51:31
森林老师：回复肖平同学，你好，这个不需要了，你现在已经补缴了税了，可以不动了
2023-02-08 10:11:54
肖平：回复森林老师 好的，谢谢！刚老师你做的那个结转分录，金蝶软件不用手动做分录吧，系统不是自动月末结转吗？
2023-02-08 10:37:53
森林老师：回复肖平同学，你好，应该是手动的。这个一般没有设置。
2023-02-08 10:50:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，快帐里怎么添加会计分录，以前年度损益调整怎么添加
你好 快账软件操作问题在快账群提问 有快账客服会解答你这个问题的
174楼
2023-02-08 09:42:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
175楼
2023-02-08 10:00:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘 发表的提问：
老师好，1月份报销19年的油费，我怎么做会计分录，要做以前年度损益调整，
你好 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
176楼
2023-02-08 10:08:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师您好，补交去年的印花税的会计分录怎么写，谢谢
借：税金及附加 贷：银行存款 这是最简单的处理方式
177楼
2023-02-09 09:35:12
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简单：回复文文老师 直接进入未分配利润呢，行吗
2023-02-09 09:58:53
简单：回复文文老师 去税务局改的去年的申报表，补少交的印花税款
2023-02-09 10:15:43
文文老师：回复简单直接进入未分配利润 ，也行
2023-02-09 10:37:36
简单：回复文文老师 利润表和资产负债表的勾稽关系不对了
2023-02-09 10:55:12
文文老师：回复简单需要导出资产负债表，手动调整资产负债表未分配利润期初数
2023-02-09 11:24:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师您好，收到税务局退回以前年度的印花税，应该怎么做分录？
借银行存款，借税金及附加负数
178楼
2023-02-09 10:02:46
全部回复
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，直接冲减税金及附加？不需要调整以前年度的账是吧？
2023-02-09 10:27:43
郭老师：回复★§佊堓婲開汇算清交之后了，用税金及附加就可以。
2023-02-09 10:53:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ID 发表的提问：
以前年度印花税没有计提，导致现在应交税费贷方为负数，这个应该要怎么调整呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交印花税。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
179楼
2023-02-09 10:08:59
全部回复
ID：回复月月老师 其实印花税是不是一般都放在管理费用的呀，不计应交税费的？
2023-02-09 10:20:57
月月老师：回复ID你好，从18年5月份计入税金及附加了。
2023-02-09 10:40:52
ID：回复月月老师 还有一个是个税贷方为正数，应该是做工资多扣了员工的个税，实际缴纳没有那么多，这个也是跨年了，应该要怎么调整呢？
2023-02-09 11:06:47
月月老师：回复ID你好， 借：以前年度损益调整-管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数 借：应付职工薪酬 负数 贷：应交税金-个所税 负数
2023-02-09 11:17:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 想静静 发表的提问：
公司去年的印花税少计提了今年是直接入费用，还是以前年度损益
你好，计入以前年度损益调整
180楼
2023-02-10 09:20:43
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想静静：回复邹老师 老师，那以前年度损益调整是损益类还是权益类的，我账上没有这个科目，我要把它录外面哪里
2023-02-10 09:46:59
邹老师：回复想静静是损益类
2023-02-10 10:12:53
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