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补交以前年度印花税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
补交以前年度的印花税如何做分录？
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款
1楼
2022-12-07 14:02:54
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朵儿：回复紫藤老师 金额为203元，可直接放管理费用，那填写工商年报时，纳税额也是和其他税费一起加到本年吗？
2022-12-07 14:30:31
紫藤老师：回复朵儿金额为203元，可直接放管理费用，纳税额也是和其他税费一起加到本年
2022-12-07 14:40:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
2楼
2022-12-07 15:19:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 罗 发表的提问：
老师，自查补交以前年度印花税，2019.2020.2021三年的印花税。怎么做分录，没有设以前年度损益调整
借利润分配未分配利润贷银行存款。
3楼
2022-12-07 16:23:02
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罗：回复郭老师 借：利润分配未分配利润      贷应交税费印花税。。。。。借：应交税费印花税   营业外支出贷银行存款      是这样吗
2022-12-07 16:47:04
郭老师：回复罗你好，有滞纳金吗？有的话可以这么做的。
2022-12-07 17:10:45
罗：回复郭老师 有，好的，谢谢
2022-12-07 17:36:46
郭老师：回复罗不用客气，工作愉快。
2022-12-07 17:58:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺利的鼠标 发表的提问：
退以前年度印花税会计分录
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
4楼
2022-12-07 17:16:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 张志敏 发表的提问：
我补交以前年度的印花税如何记账呢？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
5楼
2022-12-07 18:09:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 多情的路人 发表的提问：
补交以前年度是印花税怎么做账
你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
6楼
2022-12-07 19:32:23
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
请问补交以前年度的印花税怎么做账？
你好 根据重要性原则，可以在本期 借记税金及附加！ 如果金额较大，借记利润分配/以前年度损益调整
7楼
2022-12-07 20:40:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 伶俐的萝莉 发表的提问：
补交以前年度印花税和滞纳金怎么做账
你好 借；以前年度损益调整，营业外支出，贷；银行存款
8楼
2022-12-07 21:42:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
9楼
2022-12-07 22:57:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
补计前年账本的印花税可以这样做分录吗？借：以前年度损益调整--印花税吗？
你好，就是这样处理的 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
10楼
2022-12-08 00:01:08
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Bonnie：回复邹老师 老师：请问以前年度损益调整没有明细科目吗？
2022-12-08 00:30:58
邹老师：回复Bonnie你好，明细就是管理费用的印花税
2022-12-08 00:46:51
Bonnie：回复邹老师 @邹老师:老师，请问以前年度损益调整可以不写明细吗？
2022-12-08 01:09:47
邹老师：回复Bonnie你好，需要写相应明细，否则都不知道之前应当调整的是什么科目
2022-12-08 01:39:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补缴以前年度账簿印花税会计分录要如何做？ 是小规模纳税人
借；管理费用 贷；银行存款 如果是17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
11楼
2022-12-08 01:15:57
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
12楼
2022-12-08 02:16:40
全部回复
陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2022-12-08 02:43:51
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2022-12-08 03:02:28
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2022-12-08 03:10:06
全部回复
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2022-12-08 03:26:27
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2022-12-08 03:50:03
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2022-12-08 04:19:13
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2022-12-08 04:39:13
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2022-12-08 05:04:00
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2022-12-08 05:32:58
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2022-12-08 05:59:09
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2022-12-08 06:27:46
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2022-12-08 06:45:05
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2022-12-08 07:11:32
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2022-12-08 07:28:58
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2022-12-08 07:56:41
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 独特的枫叶 发表的提问：
补交前三年的印花税，水利基金，怎么做会计分录
您好，正常计提印花税的话是 借，税金及附加 贷应交税费、应交印花税。
14楼
2022-12-08 04:38:53
全部回复
李霞老师：回复独特的枫叶因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。
2022-12-08 05:13:35
李霞老师：回复独特的枫叶水利基金也是这样做的。
2022-12-08 05:39:02
独特的枫叶：回复李霞老师 是小企业会计准则，我去年给做到了以前年度损益调整科目了，如果现在改的话有没有什么影响
2022-12-08 06:04:35
李霞老师：回复独特的枫叶嗯没事儿，没关系的。
2022-12-08 06:19:17
独特的枫叶：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 06:39:23
李霞老师：回复独特的枫叶祝您生活愉快感谢五星
2022-12-08 06:52:21
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 青青0428 发表的提问：
老师，就是补缴以前年度的印花税的分录应该怎么做呢？ 现在余额表上应交印花税期末余额贷方有余额。
借 以前年度损益调整 贷 银行存款
15楼
2022-12-08 05:51:03
全部回复
青青0428：回复龙枫老师 老师 就这样吗？ 不用利润分配 未分配利润了？ 麻烦老师讲完整点，谢谢
2022-12-08 06:07:54
龙枫老师：回复青青0428借 以前年度损益调整 税金及附加 贷 银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-08 06:35:13
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