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补交以前年度印花税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 张老师 发表的提问：
你好，我公司发生的要补交以前年度的税费，要入以前年度损益吗
计入以前年度损益调整科目处理
241楼
2023-03-02 08:30:51
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张老师：回复江老师 哦，所得税申报要怎样搞呢
2023-03-02 08:48:32
江老师：回复张老师这个与所得税年报无关，因为不影响本年的利润
2023-03-02 08:59:37
张老师：回复江老师 但是会产生余额的，以前年度损益，进入 未分配利润，那要调整以前的所得税申报表？
2023-03-02 09:28:18
江老师：回复张老师以前年度损益是进入未分配利润，但属于以前年度的损益，以前年度损益已结束汇算清缴，与本年度的企业所得税汇算清缴无关，你看税务申报的利润表就没有“以前年度损益调整”项，但是利润及利润分配表中会有此项。因此不影响本年度的汇算清缴的事项。
2023-03-02 09:51:20
张老师：回复江老师 但是要调整以前年度的所得税申报表吗
2023-03-02 10:16:20
江老师：回复张老师不用调速以前年度的所得税申报表，因为前期的已在税务备案，有相关的数据存档了。
2023-03-02 10:34:41
张老师：回复江老师 那如果产生的以前年度 的税费是30万元，那之前不是多交了这30*0.25的税了吗
2023-03-02 10:44:57
江老师：回复张老师这个无法退税，因为多交是企业说的，不是税务认可的。就是说年度汇算清缴都已做了，这个就是实务中遗弃的孩子，没人要，没人认领
2023-03-02 11:12:45
张老师：回复江老师 不是说可往上追补5年吗
2023-03-02 11:36:34
江老师：回复张老师这个是弥补亏损可以追溯5年。
2023-03-02 11:58:49
张老师：回复江老师 那如果收到税局退回的税费，对应的所得税也是不能退的吗
2023-03-02 12:14:43
江老师：回复张老师退回的什么税，这个没有在年报时申报无法退税
2023-03-02 12:43:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 耍酷的百褶裙 发表的提问：
汇算清缴补交2016年度的印花税和社保费会计分录怎么做？公司之前的会计是怎样做的：借：本年利润――未分配利润贷：银行存款这样做对吗？
您好，之前的会计做的也可以，但一般情况下，印花税分录，借：税金及附加，贷；应交税费-应交印花税，同时，借；应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。社保分录，借；管理费用-社保，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
242楼
2023-03-02 08:53:49
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沙港建设grace悦冰 发表的提问：
老师，您好，请问一下税务局稽查补交了以前年度的工会经费，残疾人保障金，印花税，水利建设基金等怎么做分录？
借：以前年度损益调整 贷：现金或银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
243楼
2023-03-02 09:05:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
244楼
2023-03-02 09:27:00
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2023-03-02 09:59:27
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2023-03-02 10:24:37
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2023-03-02 10:51:19
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2023-03-02 11:04:13
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2023-03-02 11:16:55
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2023-03-02 11:42:49
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2023-03-02 11:55:25
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2023-03-02 12:22:54
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2023-03-02 12:51:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师好，请问一下，补交上年的印花税后，用以前年度损益调整做帐后，这部分利润分配金额会有变动，可利润表里看不出来，会有影响吗？
你好，没影响
245楼
2023-03-05 10:45:57
全部回复
杨雪：回复吴月柳 做年终汇算时，这部分怎么做？
2023-03-05 11:18:35
吴月柳：回复杨雪汇算不用理会这个，因为是以前年度的不影响当年损益
2023-03-05 11:39:34
杨雪：回复吴月柳 谢谢老师
2023-03-05 12:01:43
吴月柳：回复杨雪不客气
2023-03-05 12:28:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 谦让的金鱼 发表的提问：
唐老师，你好 想问问你以前年度多提的印花税怎么调整？计提时候的分录是：借：营业税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税
借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
246楼
2023-03-05 10:55:53
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谦让的金鱼：回复郭老师 没有以前年度损益调整科目呢
2023-03-05 11:18:33
谦让的金鱼：回复郭老师 一级科目没有这个科目，添加不了一级科目
2023-03-05 11:36:57
郭老师：回复谦让的金鱼利润分配代替，
2023-03-05 11:54:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
247楼
2023-03-05 11:21:00
全部回复
S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2023-03-05 11:48:16
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2023-03-05 12:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司总机构去年亏损2万，今年总机构第一季度盈利1万，分支机构也盈利5千，那么就是可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税?
你好，是的 可以先弥补以前年度亏损1.5万，不交税
248楼
2023-03-06 08:38:24
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
249楼
2023-03-06 09:03:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
250楼
2023-03-06 09:20:59
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2023-03-06 09:44:50
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2023-03-06 10:05:15
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 10:31:46
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2023-03-06 10:45:44
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2023-03-06 10:58:18
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2023-03-06 11:21:13
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2023-03-06 11:42:38
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2023-03-06 11:56:18
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2023-03-06 12:17:53
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2023-03-06 12:32:19
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-03-06 13:00:59
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2023-03-06 13:30:56
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-03-06 13:45:38
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2023-03-06 14:12:05
灵儿：回复邹老师 表中数据
2023-03-06 14:35:50
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2023-03-06 15:02:48
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2023-03-06 15:15:08
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2023-03-06 15:37:36
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2023-03-06 15:56:50
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2023-03-06 16:17:35
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2023-03-06 16:27:55
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2023-03-06 16:52:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
这个输利润进去，没有交税，然后自动弥补以前年度亏损
你好，是的会自动弥补亏损的
251楼
2023-03-07 08:50:52
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李林[三斑海马] 发表的提问：
年报的税金包含补交以前年度的税金吗？
你好,包括补交以前年度的税金
252楼
2023-03-07 09:00:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
253楼
2023-03-07 09:17:59
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-03-07 09:34:05
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-03-07 09:50:07
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-03-07 10:14:56
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-03-07 10:27:27
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-03-07 10:43:34
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-03-07 11:01:06
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
254楼
2023-03-08 08:42:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
255楼
2023-03-08 08:51:38
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-03-08 09:22:46
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-03-08 09:52:29
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