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补交以前年度印花税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法3.是不是购进有发票（专票、普票）的都需要交纳印花税？
你好1. 那么你需要去税局补报购进的印花税的 。 你需要走以前年度损益调整来做补缴纳的分录的 2. 今年的补缴纳 直接做借税金及附加贷银行存款 去年的话 需要走以前年度损益调整来组哦的。 3. 就算没有发票也得按实际发生的情况缴纳印花税的
256楼
2023-03-08 09:05:24
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英：回复meizi老师 付租金、水电费要缴纳印花税吗？
2023-03-08 09:47:43
meizi老师：回复英你好 租金需要按租赁合同来交纳。 水电费不需要 因为 财税【2006】162号:对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税
2023-03-08 09:58:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
本年利润期末为贷方余额，需要弥补以前年度亏损，分录应该怎么处理？
你好！ 弥补亏损的，不用做分录的
257楼
2023-03-08 09:17:59
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薄荷：回复蒋飞老师 直接在企税申报弥补就可以吗？
2023-03-08 09:43:46
薄荷：回复蒋飞老师 需要做其他什么处理吗？
2023-03-08 10:04:17
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 是的，直接在企税申报弥补就可以了
2023-03-08 10:20:09
薄荷：回复蒋飞老师 好的，那小规模纳税人季度申报企税的时候有利润，可以结转弥补吗？
2023-03-08 10:43:02
蒋飞老师：回复薄荷你好！ 可以的
2023-03-08 11:10:48
薄荷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 11:27:57
蒋飞老师：回复薄荷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-08 11:54:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师，2019年账上计提费用的时候我忘了提账簿类印花税，请问账簿类印花税一般提几本账，如果我不反结账，做在2020年1月份的分录里，是不是就一定得入以前年度损益调整不能进当期费用？
你好！按规定是要通过以前年度损益调整的
258楼
2023-03-09 08:25:45
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若兰：回复QQ老师 现在企业一般计提几本账的印花税？
2023-03-09 08:49:37
QQ老师：回复若兰你好！一般是5本，具体看单位情况
2023-03-09 09:08:58
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以当年净利润弥补以前年度亏损的分录怎么写
您好！分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
259楼
2023-03-09 08:54:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
260楼
2023-03-09 09:14:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
261楼
2023-03-10 10:38:24
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五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-03-10 11:02:04
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-03-10 11:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 复杂的睫毛膏 发表的提问：
需补交以前年度增值税如何处理？
你好，做补交税款分录就是了，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
262楼
2023-03-10 10:59:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
263楼
2023-03-10 11:27:00
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诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-03-10 11:45:15
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-10 12:01:46
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-03-10 12:16:59
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-03-10 12:34:23
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
264楼
2023-03-12 10:14:38
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贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-03-12 10:44:44
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-12 11:08:43
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-03-12 11:24:51
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-03-12 11:51:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 红 发表的提问：
老师，想问一下冲以前年度暂估，但因为税率变了，单价也跟着变了，那会计分录应该怎么做呢
之前分录怎么做的 结转成本了吗
265楼
2023-03-12 10:33:47
全部回复
红：回复郭老师 是的
2023-03-12 11:00:04
郭老师：回复红成本税前扣除了吗？
2023-03-12 11:14:20
红：回复郭老师 是的
2023-03-12 11:32:42
郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配
2023-03-12 11:57:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 萌新_喜悦 发表的提问：
老师您好，补交以前年度失业保险费288分录怎么做？谢谢！
你好，这个是企业负担的吗？
266楼
2023-03-12 10:54:54
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萌新_喜悦：回复郭老师 是的老师
2023-03-12 11:18:40
郭老师：回复萌新_喜悦借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬 贷银行存款。
2023-03-12 11:41:50
萌新_喜悦：回复郭老师 老师，缴纳的以前年度的社保费滞纳金分录怎么做？
2023-03-12 11:55:32
郭老师：回复萌新_喜悦借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
2023-03-12 12:17:53
萌新_喜悦：回复郭老师 好的，谢谢老师的解答
2023-03-12 12:32:13
郭老师：回复萌新_喜悦不要客气，工作愉快。
2023-03-12 13:00:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
补交前几个月的印花税，怎么写分录
你好， 借 税金及附加 贷 银行存款
267楼
2023-03-12 11:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
268楼
2023-03-13 08:14:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
股权转让如果以前年度的报表上有实收资本也需要交印花税吗
你好，现在转让是按股权转让缴纳印花税，而不是按实收资本计算缴纳印花税
269楼
2023-03-13 08:32:43
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名花解语：回复邹老师 我们是认缴的话只需要缴纳认缴部分的印花税是吗？
2023-03-13 08:52:36
邹老师：回复名花解语你好，认缴是不需要缴纳印花税的，实际缴纳出资了才需要缴纳资金账簿印花税的
2023-03-13 09:03:52
名花解语：回复邹老师 那为什么我去税务局他们给了我印花税申报表啊？
2023-03-13 09:17:10
邹老师：回复名花解语你好，给你申报表是申报股权转让合同的印花税
2023-03-13 09:37:16
名花解语：回复邹老师 那为什么我去税务局他们给了我印花税申报表啊？
2023-03-13 10:06:38
邹老师：回复名花解语你好，给你申报表是需要申报股权转让合同的印花税
2023-03-13 10:25:40
名花解语：回复邹老师
2023-03-13 10:55:14
名花解语：回复邹老师 那这个表应该怎么填呢
2023-03-13 11:08:23
邹老师：回复名花解语你好，根据你单位相应合同发生情况，填写计税依据，申报就是了
2023-03-13 11:23:54
名花解语：回复邹老师 我们是认缴这个需要填那一项？
2023-03-13 11:39:39
邹老师：回复名花解语你好，认缴出资不需要填写 股权转让填写产权转移书据印花税
2023-03-13 12:03:41
名花解语：回复邹老师 填那几项呢？
2023-03-13 12:15:16
邹老师：回复名花解语你好，需要看你单位发生了哪些行为，才知道填写哪几项的 比如股权转让填写产权转移书据印花税 领取了营业执照就填写权利许可证照
2023-03-13 12:36:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
270楼
2023-03-13 08:39:24
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