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补交以前年度印花税会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问补交2018年合同印花税，做什么分录？需要调整以前年度损益吗？
是税务局提出的还是你自己想交的，如果是你自己想交的，建议你直接做在2019年的账务里，否则滞纳金是逃不掉的。
31楼
2022-12-11 14:02:59
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花开か半夏：回复俞老师 老师，2017至2018年签订了大约200万的合同没有交印花，收入20多万也没交印花，这部分印花怎么处理您能否给个建议？
2022-12-11 14:17:32
俞老师：回复花开か半夏建议你直接做在2019年的账务里，当成2019年的来处理！
2022-12-11 14:39:25
花开か半夏：回复俞老师 老师，签订了一份120万的工程合同，又补签了一份26万的三方协议，约定26万包含在120万里，请问这26万还需交印花税吗？
2022-12-11 14:58:27
俞老师：回复花开か半夏如果总额就是120万，那就不需要再交！
2022-12-11 15:15:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，补缴以前年度印花税和滞纳金，怎么做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费，借应交税费 贷银行，借 未分配利润 贷以前年度损益调整，这个滞纳金做借营业外支出 贷银行
32楼
2022-12-12 12:13:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
33楼
2022-12-12 12:32:32
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sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2022-12-12 12:55:00
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2022-12-12 13:15:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
34楼
2022-12-12 12:50:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做会计分录，还是直接弥补就行了
你好，不用做分录，填到所得税申报表就可以了
35楼
2022-12-12 12:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 精品班萍 发表的提问：
老师，请问一下，补缴以前年度印花税和滞纳金，要怎么做分录？
你好！按正规的分录，是借以前年度损益调整 贷应交税费—应交印花税 然后借营业外支出 应交税费—应交印花税 贷银行存款
36楼
2022-12-13 12:18:05
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精品班萍：回复宋生老师 好的，谢谢老师！
2022-12-13 12:45:09
宋生老师：回复精品班萍你好！不用客气的了
2022-12-13 13:04:56
精品班萍：回复宋生老师 是不是做这一笔分录就可以了？
2022-12-13 13:26:12
宋生老师：回复精品班萍你好！呃，上面是2个分录了
2022-12-13 13:54:42
精品班萍：回复宋生老师 哦，好的，收到！
2022-12-13 14:21:48
宋生老师：回复精品班萍你好！欢迎下次再来探讨
2022-12-13 14:49:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
补交以前年度的印花税怎么做分录？还有发生采购货物退货还需要缴纳印花税吗？
您好，1借以前年度损益调整，贷应交税费，2是需要缴纳
37楼
2022-12-13 12:41:32
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简单的星月：回复小林老师 小规模纳税人也是用以前年度损益调整吗？
2022-12-13 12:59:10
小林老师：回复简单的星月您好，也可以用未分配利润
2022-12-13 13:24:49
简单的星月：回复小林老师 分录是 借：未分配利润：           贷：印花税：
2022-12-13 13:45:18
简单的星月：回复小林老师 是这样吗？
2022-12-13 14:14:46
小林老师：回复简单的星月您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-13 14:34:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 寻水的鱼。 发表的提问：
补交以前年度借款合同发生的印花税怎么做分录，可以和上月交发生的正常印花税做一块吗？
你好，以前年度的需要通过以前年度损益调整科目核算的，当年的是税金及附加科目 分录可以一笔处理，只是科目不同而已
38楼
2022-12-13 12:54:00
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寻水的鱼。：回复邹老师 以前年度的怎么做分录
2022-12-13 13:18:44
邹老师：回复寻水的鱼。借；以前年度损益调整 贷；银行存款
2022-12-13 13:31:03
寻水的鱼。：回复邹老师 那明年做年报是不是有调整项
2022-12-13 13:55:24
邹老师：回复寻水的鱼。你好，这个不影响明年做今年的汇算清缴申报的
2022-12-13 14:06:40
寻水的鱼。：回复邹老师 老师，收到购买毛巾和包装盒的进项发票怎么做分录
2022-12-13 14:29:02
邹老师：回复寻水的鱼。你好，是用于职工福利吗
2022-12-13 14:53:01
寻水的鱼。：回复邹老师 不是，公司用
2022-12-13 15:09:49
邹老师：回复寻水的鱼。你好，借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
2022-12-13 15:34:40
寻水的鱼。：回复邹老师 包装盒是包装物吧，那个毛巾是低值易耗品吧<br><br>
2022-12-13 15:48:05
邹老师：回复寻水的鱼。你好，可以分别计入周转材料——包装物，低值易耗品核算
2022-12-13 16:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 柒惜公子 发表的提问：
补交的以前年度的印花税，税金、滞纳金及罚款怎么记账
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷银行存款
39楼
2022-12-14 11:46:13
全部回复
柒惜公子：回复邹老师 那以前年度损益调整这个科目怎么冲回
2022-12-14 12:02:18
邹老师：回复柒惜公子你好，结转到利润分配——未分配利润
2022-12-14 12:25:59
柒惜公子：回复邹老师 老师金额在2万元左右 可以计入今年费用吗 这应该算是小金额了吧
2022-12-14 12:42:25
邹老师：回复柒惜公子你好，不能计入今年的费用的
2022-12-14 13:11:38
柒惜公子：回复邹老师 那不是有小金额的可以计入今年费用的说法吗 那个金额限度是多少
2022-12-14 13:24:00
邹老师：回复柒惜公子你好，不管多少金额，因为是以前年度的，需要通过以前年度损益调整核算的
2022-12-14 13:41:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
40楼
2022-12-14 12:07:21
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 瑞123 发表的提问：
老师，请问补交以前年度的印花税怎么做账号处理
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
41楼
2022-12-14 12:16:32
全部回复
瑞123：回复月月老师 老师，补交以前年度的水利基金要 怎么处理
2022-12-14 12:30:34
月月老师：回复瑞123你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-14 12:42:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
42楼
2022-12-14 12:36:44
全部回复
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
43楼
2022-12-14 12:50:58
全部回复
ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2022-12-14 13:13:25
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2022-12-14 13:32:07
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 13:49:29
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2022-12-14 14:16:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 罗 发表的提问：
我们需要补交以前年度房产印花税，该怎么申报，是去大厅还是网上电子就能申报。该怎么操作，需要带东西去吗
你好 去大厅报  带申报表和公章  经办人身份证  
44楼
2022-12-15 12:42:05
全部回复
罗：回复玲老师 就是印花税申报表填下带公章去报吗。这个要不要滞纳金的啊
2022-12-15 12:57:02
玲老师：回复罗你好是的，多数还要执照的， 晚交的税款有滞纳 金 
2022-12-15 13:20:51
罗：回复玲老师 房产租赁一部分是开现代服务费的，服务费是不是也要交印花税的，是要去补交是吗
2022-12-15 13:47:08
玲老师：回复罗你好 服务一般不用交的 要是技术服务等要交  
2022-12-15 14:01:53
罗：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-15 14:13:11
玲老师：回复罗 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-15 14:32:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问下，补缴以前年度的印花税怎么做分录呢，没有计提过
不修改之前年报的 借税金及附加贷银存
45楼
2022-12-15 12:58:33
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